edu@omrcc.ru
- Бухгалтерия
- Финансы
- Налоги
Налоги и налоговый учет
Цели курса
Обзор основных нововведений в законодательстве и нормативных актах РФ, которые имели место за годовой период, предшествующий дате проведения занятий, рассмотрение спорных ситуаций по вопросам налогообложения и арбитражной практики по ним.Начало | Окончание | Кол-во часов | График занятий | Выдаваемый документ | Стоимость | |
---|---|---|---|---|---|---|
16.12.19 | 20.12.19 | 40 ч / очно-заочно | ежедневно по будним дням с 10:00 до 16:00 | Сертификат ИПБ на 40 часов | 7500 ₽ |
ПРОГРАММА КУРСА
Тема 1. Налог на добавленную стоимость.
1.1. Налогоплательщики
1.2. Объекты налогообложения и налоговая база
1.2.1. Реализация товаров (работ, услуг), в т.ч.:
- — способы определения налоговой базы, начисление и выделение НДС;
- — момент определения налоговой базы;
- — определение налоговой базы при реализации недвижимости;
- — учет суммовых разниц;
- — учет бонусов и ретроспективных скидок;
- — учет неустойки;
- — безвозмездная передача (в т.ч. благотворительность и реклама);
- — продажи и покупки, совершаемые через посредников
1.2.2. Передача товаров, работ, услуг для собственных нужд
1.2.3. Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления
1.2.4. Импорт товаров
1.3. Налоговый период
1.4. Налоговые ставки (18%, 10%, 0%, 18/118 и 10/110)
— переход на ставку 20%;
1.5. Налоговые льготы, в т.ч.:
- — «обязательные» и «необязательные» льготы;
- — порядок отказа о «необязательных» льгот;
- — раздельный учет НДС по покупкам, «правило 5%», восстановление вычетов
1.6. Счета-фактуры, в т.ч.:
- — счета-фактуры при отгрузке и при получении предоплаты;
- — некоторые особенности оформления счетов-фактур;
- — выставление счетов-фактур обособленными подразделениями;
- — оформление и регистрация счетов-фактур при совершении операций через посредника;
- — счета-фактуры в электронном формате;
- — универсальный передаточный документ;
- — исправленные счета-фактуры и порядок их регистрации;
- — корректировочные счета-фактуры и порядок их регистрации;
- — право не выставлять счета-фактуры в отдельных случаях;
- — регистры для учета счетов-фактур
1.7. Налоговые вычеты, в т.ч.:
- — вычеты при совершении покупок на территории РФ;
- — вычеты по командировочным расходам;
- — вычеты при импорте товаров;
- — вычеты и восстановление вычетов при перечислении предоплаты продавцу;
- — вычеты при получении предоплаты от покупателя;
- — вычеты при возврате товаров, отказе от работ и услуг;
- — восстановление вычетов
1.8. Налоговые агенты, в т.ч.:
- — приобретение товаров (работ, услуг) у иностранных лиц на территории РФ;
- — аренда государственного имущества;
- — особенности оформления счетов-фактур налоговыми агентами;
- — принятие НДС к вычету у налоговых агентов
1.9. Порядок и сроки уплаты и возмещения НДС, сроки представления отчетности, представление отчетности в электронном формате
1.10. Отражение операций в бухгалтерском учете
1.11. Перспективы предстоящих изменений
Тема 2. Налог на прибыль. Налоговый учёт. Сопоставление бухгалтерского и налогового учёта.
2.1. Налогоплательщики
2.2. Объект налогообложения и налоговая база
2.2.1. Общий порядок признания доходов и расходов, в т.ч.:
- — классификация доходов и расходов;
- — метод начисления и кассовый метод;
- — сопоставление бухгалтерского и налогового учета
2.2.2. Учет доходов от реализации, в т.ч.:
- — от реализации недвижимости
2.2.3. Условия признания расходов для целей налогообложения
2.2.4. Учет расходов по элементам, в т.ч.:
- — материальные расходы;
- — расходы на оплату труда(в т.ч. расходы на страхование работников, возмещение процентов по займам, расходы на туризм и санаторно-курортное лечение);
- — амортизация (в т.ч. определение амортизируемых объектов, сроки полезного использования, амортизационная премия, дополнительные повышающие коэффициенты, линейный и нелинейный метод);
- — прочие расходы (командировочные расходы, представительские расходы, расходы на обучение, расходы на рекламу, расходы на ремонт, расходы на НИОКР и др.);
- — реализация амортизируемого имущества
2.2.5. Прямые и косвенные расходы, в т.ч.:
- — порядок определения прямых и косвенных расходов;
- — оценка незавершенного производства, готовой продукции, продукции отгруженной и продукции (работ, услуг) реализованных;
- — учет покупной стоимости товаров и издержек обращения
2.2.6. Внереализационные доходы и расходы, в т.ч.:
- — безвозмездно полученное имущество и имущественные права;
- — курсовые и суммовые разницы;
- — доходы и расходы по процентам;
- — убыток по договору уступки права требования
2.2.7. Доходы и расходы, не признаваемые для целей налогообложения в т.ч.:
- — вклады в имущество от собственников
2.2.8. Перенос убытков на будущее
2.3. Налоговый и отчетные периоды
2.4. Налоговые ставки
2.5. Порядок и сроки уплаты, сроки представления отчетности, в т.ч.:
- — исчисление и уплата налога по местам нахождения обособленных подразделений;
- — инвестиционный налоговый вычет
2.6. Налоговый учет
2.7. Отражение налога на прибыль в бухгалтерском учете
2.8. ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль»
- — сфера применения, малые предприятия;
- — постоянные и временные разницы;
- — постоянные налоговые обязательства и активы;
- — отложенные налоговые обязательства и активы;
- — отражение на бухгалтерских счетах, условные налоговые расходы и доходы;
- — изменение ставки налога на прибыль;
- — представление информации в бухгалтерской отчетности
2.9. Перспективы предстоящих изменений
Тема 3. Социальные взносы.
3.1. Плательщики страховых взносов и органы контроля
3.2. Расчет облагаемой базы
- — объекты обложения страховыми взносами;
- — момент признания доходов;
- — предельная величина облагаемой базы;
- — особенности определения базы для гражданско-правовых, авторских и лицензионных договоров;
- — особенности обложения доходов, полученных в натуральной форме;
- — особенности обложения доходов иностранных граждан;
- — суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами
3.3. Расчетный и отчетные периоды
3.4. Тарифы страховых взносов
- — основные тарифы страховых взносов;
- — пониженные тарифы для отдельных категорий плательщиков
- — накопительная часть взносов ОПС, "мораторий" и сроки его действия;
- — дополнительные тарифы взносов ОПС
3.5. Вычеты по взносам социального страхования.
- — перечень вычетов и регламентирующие законы;
- — возмещение превышения вычетов над взносами
3.6. Уплата страховых взносов, в т.ч.:
- — исчисление и уплата по местам нахождения обособленных подразделений;
3.7. Представление отчетности по страховым взносам
- — представление отчетности в фонды и в налоговые органы;
- — представление сведений индивидуального (персонифицированного) учета;
- — ежемесячное представление сведений в ПФР
3.8. Расчет и уплата страховых взносов индивидуальными предпринимателями
- — размер страховых взносов, постоянная и переменная часть взносов;
- — порядок и сроки уплаты страховых взносов
3.9 Взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
3.10. Отражение социальных взносов в бухгалтерском учете
3.11. Перспективы предстоящих изменений
Тема 4. Налог на доходы физических лиц.
4.1. Налогоплательщики
4.2. Объекты налогообложения и налоговая база
- — объекты обложения у резидентов и нерезидентов;
- — момент признания доходов;
- — налогообложение доходов, полученных в денежной форме;
- — налогообложение доходов, полученных в натуральной форме;
- — особенности признания материальной выгоды от экономии на процентах;
- — порядок уплаты налога для доходов в неденежной форме
4.3. Налоговый период
4.4. Налоговые ставки, в т.ч.:
- — налогообложение дивидендов;
- — сфера применения ставки 35%;
- — ставки, используемые при налогообложении доходов нерезидентов;
- — сфера применения ставки 13% у нерезидентов
4.5. Налоговые льготы, в т.ч.:
- — освобождение доходов от реализации имущества
4.6. Налоговые вычеты
4.6.1. Стандартные вычеты
- — на детей налогоплательщика
- — на самого налогоплательщика;
4.6.2. Социальные вычеты
- — по расходам на обучение;
- — по расходам на лечение;
- — по взносам в пенсионные фонды;
- — по расходам на страхование жизни;
- — по расходам на оплату оценки квалификации;
- — по расходам на благотворительность
4.6.3. Имущественные вычеты
- — при продаже имущества;
- — при приобретении жилья
4.6.4. Профессиональные вычеты (в т.ч. у индивидуальных предпринимателей)
4.7. Исчисление и уплата налога налоговыми агентами, в т.ч.:
- — при оплате отпусков и выплате пособий по временной нетрудоспособности
4.8. Представление отчетности налоговыми агентами
- — сведения о доходах физических лиц;
- — расчет сумм налога, исчисленных и удержанных налоговым агентом;
- — сообщение о невозможности удержания налога
4.9. Представление налоговой декларации и уплата налога налогоплательщиками
4.10. Отражение операций в бухгалтерском учете у налогового агента
4.11. Перспективы предстоящих изменений
Тема 5. Налог на имущество организаций.
5.1. Налогоплательщики
5.2. Объекты налогообложения и налоговая база, в т.ч.:
- — расчет среднегодовой остаточной стоимости имущества;
- — особенности обложения движимого имущества в 2018 году, в т.ч. в Санкт-Петербурге;
- — обложение отдельных видов недвижимости на основе кадастровой стоимости, в т.ч. в Санкт-Петербурге;
- — переход от "налога на имущество" к "налогу на недвижимость"
5.3.Налоговый и отчетные периоды (в Санкт-Петербурге)
5.4. Налоговые ставки (в Санкт-Петербурге)
5.5. Налоговые льготы, в т.ч.:
- — региональные льготы в Санкт-Петербурге
5.6. Исчисление авансовых платежей и доплаты за год
5.7. Сроки уплаты и сроки представления отчетности (в Санкт-Петербурге), в т.ч.:
- — уплата по местам нахождения обособленных подразделений;
- — уплата по местам нахождения недвижимости
5.8. Отражение операций в бухгалтерском учете
5.9. Перспективы предстоящих изменений
Тема 6. Транспортный налог.
6.1. Налогоплательщики
6.2. Объекты налогообложения и налоговая база
6.3. Налоговый и отчетные периоды (в Санкт-Петербурге)
6.4. Налоговые ставки (в Санкт-Петербурге)
6.5. Повышающие коэффициенты
6.6. Налоговые льготы (в Санкт-Петербурге)
6.7. Порядок и сроки уплаты, сроки представления отчетности (в Санкт-Петербурге), в т.ч.:
- — зачет обязательных платежей, сделанных в системе "Платон"
6.8. Отражение операций в бухгалтерском учете
6.9. Перспективы предстоящих изменений
Тема 7. Земельный налог.
7.1. Налогоплательщики
7.2. Объекты налогообложения и налоговая база, в т.ч.:
- — определение кадастровой стоимости земельных участков в Санкт-Петербурге
7.3. Налоговый и отчетные периоды (в Санкт-Петербурге)
7.4. Налоговые ставки (в Санкт-Петербурге)
7.5. Налоговые льготы (в Санкт-Петербурге)
7.6. Порядок и сроки уплаты, сроки представления отчетности (в Санкт-Петербурге)
7.7. Отражение операций в бухгалтерском учете
7.8. Перспективы предстоящих изменений
Тема 8. Налог на имущество физических лиц.
8.1. Налогоплательщики
8.2. Объекты налогообложения и налоговая база, в т.ч.:
- — вычеты по квартирам, комнатам, жилым домам
8.3. Налоговый период
8.4. Налоговые ставки (в Санкт-Петербурге)
8.5. Налоговые льготы (в Санкт-Петербурге)
8.6. Порядок и сроки уплаты
8.7. Переходные положения в первые годы расчета налога на основе кадастровой стоимости
8.8. Перспективы предстоящих изменений
Тема 9. Упрощенная система налогообложения (УСН).
9.1. Особенности УСН как специального налогового режима
9.2. Порядок перехода на УСН и прекращение применения УСН, в т.ч.:
- — утрата права применять УСН
9.3. Условия применения УСН, в т.ч.:
- — ограничения по доходам;
- — ограничения по имуществу и по работникам;
- — ограничение по собственникам и другие ограничения
9.4. Объекты налогообложения и налоговая база
- — объект налогообложения "доходы";
- — объект налогообложения "доходы за вычетом расходов";
- — изменение объекта налогообложения;
- — особенности признания доходов;
- — особенности признания расходов при выборе объекта налогообложения "доходы за вычетом расходов";
- — исчисление "минимального налога" (при выборе объекта налогообложения "доходы за вычетом расходов");
- — перенос убытков на будущее (при выборе объекта налогообложения "доходы за вычетом расходов")
9.5. Налоговый и отчетные периоды
9.6. Налоговые ставки (с учетом законодательства Санкт-Петербурга), в т.ч.:
- — налоговые каникулы для индивидуальных предпринимателей
9.7. Налоговые вычеты (при выборе объекта налогообложения "доходы"), в т.ч.:
- — социальные взносы;
- — пособия по временной нетрудоспособности;
- — особенности вычетов у индивидуальных предпринимателей
9.8. Порядок и сроки уплаты, сроки представления отчетности
9.9. Налоговый учет
9.10. Особенности перехода на УСН с общего режима налогообложения и обратно.
9.11. Перспективы предстоящих изменений
Тема 10. Вмененная система (ЕНВД).
10.1. Особенности ЕНВД как специального налогового режима
10.2. Виды деятельности, переведенные и не переведенные на ЕНВД (в Санкт-Петербурге), в т.ч.;
- — общие ограничения по применению ЕНВД;
- — особенности определения видов деятельности, переведенных на ЕНВД, случаи, когда ЕНВД не применяется
10.3. Объекты налогообложения и налоговая база
- — физические показатели, базовая доходность, вмененный доход для различных видов деятельности;
- — различные варианты расчета вмененного дохода в розничной торговле;
- — корректирующие коэффициенты: К1 (дефлятор), К2 (местный)
10.4. Налоговый период
10.5. Налоговые ставки
10.6. Налоговые вычеты, в т.ч.:
- — социальные взносы;
- — пособия по временной нетрудоспособности;
- — особенности вычетов у индивидуальных предпринимателей;
- — расходы на приобретение контрольно-кассовой техники
10.7. Порядок и сроки уплаты, сроки представления отчетности
- — исчисление и уплата по местам осуществления деятельности
10.8. Отражение операций в бухгалтерском учете
10.9. Организация раздельного учета при совмещении ЕНВД с другими режимами налогообложения, в т.ч.:
- — ЕНВД + Общий режим налогообложения;
- — ЕНВД + УСН
10.10. Перспективы предстоящих изменений
Тема 11. Патентная система налогообложения (ПСН).
11.1. Особенности ПСН как специального налогового режима
11.2. Условия применения ПСН, порядок перехода на ПСН и прекращение применения ПСН (прекращение деятельности и утрата права)
11.3. Порядок расчета стоимости патента в т.ч.:
- — налоговые каникулы в Санкт-Петербурге;
- — зачет расходов на приобретение контрольно-кассовой техники
11.4. Порядок уплаты стоимости патента
11.5. Налоговый учет
11.6. Применение ПСН в Санкт-Петербурге
11.7. Перспективы предстоящих изменений
В стоимость обучения входят:
- Сертифкат ИПБ на 40 часов
- Удостоверение о повышении квалификации образовательного центра
- Кофе-брейки
Занятия ведут

Профессиональный преподаватель в области финансового менеджмента и налогообложения, управленческого и бухгалтерского учета.