8 (812) 416 55 80

Ведение налогового учета и составление налоговой отчетности, налоговое планирование

Расписание курса
Начало Окончание Кол-во часов График занятий Выдаваемый документ Стоимость

К сожалению, подходящие курсы не найдены. Свяжитесь с нами по телефону для уточнения информации.

Курс повышения квалификации. Продление аттестата. Расширенный курс по налогообложению.

Первое занятие состоялось 26 января

По окончании курса выдается Сертификат 40 часов для продления аттестата профессионального бухгалтера ИПБ России (при отсутствии задолженности по оплате взносов).

Программа курса

Тема 1. Налог на добавленную стоимость

1.1. Налогоплательщики; освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.

1.2. Объект налогообложения; место реализации товаров, работ, услуг. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения). Порядок налогообложения при перемещении товаров через таможенную территорию Российской Федерации. Особенности налогообложения операций приобретения (реализации) товаров (работ, услуг) по договорам с контрагентами стран-участниц Евразийского экономического союза (ЕАЭС).

1.3. Налоговая база и особенности ее определения по различным видам операций. Особенности определения налоговой базы с учетом сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг).

1.4. Особенности определения налоговой базы налоговыми агентами.

1.5. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок подтверждения права на применение ставки 0 процентов. Момент определения налоговой базы.

1.6. Порядок предъявления налога на добавленную стоимость покупателю; порядок оформления счетов-фактур (на бумажном носителе и в электронном виде) и ведения Книг покупок и продаж.

1.7. Порядок отнесения сумм налога на добавленную стоимость, предъявленного поставщиками, на затраты по производству и реализации продукции (работ, услуг).

1.8. Налоговые вычеты и порядок их применения. Определение суммы налога, подлежащего уплате в бюджет.

1.9. Порядок и сроки уплаты налога налогоплательщиками и налоговыми агентами. Сроки представления налоговой декларации.

1.10. Порядок возмещения налога, в том числе в заявительном порядке.

 Тема 2. Акцизы

2.1. Налогоплательщики; особенности исполнения обязанностей налогоплательщика в рамках договора простого товарищества.

2.2. Подакцизные товары, объект налогообложения.

2.3. Порядок уплаты акцизов при перемещении подакцизных товаров через таможенную территорию Российской Федерации. Налоговая база и особенности ее определения при различных операциях.

2.4. Налоговый период. Налоговые ставки

2.5. Сроки уплаты акцизов и сроки представления налоговой декларации.

 Тема 3. Налог на прибыль организаций

3.1. Налогоплательщики. Объект налогообложения, налоговая база, налоговый и отчетный периоды, ставки налога.

3.2. Классификация доходов и расходов и методы их определения. Нормируемые расходы Амортизируемое имущество: понятие, первоначальная стоимость и ее изменение, сроки и методы начисления амортизации, амортизационная премия Определение даты признания доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе

3.3. Особенности определения налоговой базы для отдельных видов операций: при реализации амортизируемого имущества, при уступке права требования, передаче имущества в уставный капитал, по договорам доверительного управления, простого товарищества и инвестиционного товарищества, по операциям с ценными бумагами.

3.4. Порядок и сроки уплаты налога на прибыль и авансовых платежей по налогу на прибыль. Плательщики, имеющие право уплачивать только квартальные авансовые платежи от фактической прибыли.

3.5. Особенности уплаты налога организациями, имеющими обособленные подразделения.

3.6. Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций по доходам, полученным участниками консолидированной группы налогоплательщиков.

3.7. Особенности налогообложения по доходам от долевого участия. Критерии для применения ставки ноль процентов. Сроки уплаты налога на доходы от долевого участия.

3.8. Особенности налогообложения организаций, осуществляющих образовательную и медицинскую деятельность.

3.9. Особенности налогообложения иностранных юридических лиц.

3.10. Принципы ведения налогового учета в части организации и методики налогового учета.

3.11. Порядок и сроки представления налоговой декларации.

 Тема 4. Налог на добычу полезных ископаемых

4.1. Налогоплательщики и порядок постановки на учет в качестве налогоплательщика.

4.2. Элементы налогообложения: объект, налоговая база, ставки, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

4.3. Порядок определения количества добытого сырья и порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых.

4.4. Порядок и сроки представления налоговой декларации.

 Тема 5. Транспортный налог

5.1. Налогоплательщики и элементы налогообложения: объекты, налоговая база, ставки, налоговый и отчетный периоды, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.

5.2. Льготы.

5.3. Порядок и сроки представления деклараций.

 Тема 6. Налог на имущество организаций

6.1. Налогоплательщики и элементы налогообложения: объекты, налоговая база, ставки, налоговый и отчетный периоды, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.

6.2. Льготы.

6.3. Порядок и сроки представления деклараций.

 Тема 7. Земельный налог

7.1. Налогоплательщики и элементы налогообложения: объекты, налоговая база, ставки, налоговый и отчетный периоды, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.

7.2. Льготы.

7.3. Порядок и сроки представления деклараций.

 Тема 8. Упрощенная система налогообложения

Налогоплательщики. Порядок и условия перехода на упрощенную систему налогообложения. Объекты налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов, налоговый учет. Налоговая база, налоговый и отчетный периоды. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Минимальный налог и порядок его определения. Порядок признания убытка. Порядок и сроки представления налоговой декларации. Особенности определения налоговой базы при переходе на упрощенную систему налогообложения и с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения.

 Тема 9. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности

9.1. Понятие вмененного дохода и базовой доходности.

9.2. Налогоплательщики и порядок постановки на учет в качестве налогоплательщика.

9.3. Объект налогообложения и налоговая база. Корректирующие коэффициенты к базовой доходности.

9.4. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты.

 Тема 10 Налог на доходы физических лиц

10.1Налогоплательщики. Доходы из источников в Российской Федерации и доходы от источника за пределами Российской Федерации.

10.2Объект налогообложения. Доходы, не подлежащие налогообложению.

10.3Налоговая база. Особенности определения налоговой базы при получении дохода в натуральной форме, в виде материальной выгоды, по договорам страхования и негосударственного пенсионного обеспечения, от долевого участия в организациях. Налоговые вычеты и порядок их предоставления: стандартные социальные, имущественные и профессиональные вычеты.

10.4Налоговый период; дата получения дохода; налоговые ставки; порядок исчисления налога. Обязанность налоговых агентов по ведению учета доходов, полученных от них физическими лицами в налоговом периоде, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленных и удержанных налогов в регистрах налогового учета, разрабатываемых самостоятельно.

10.5Порядок уплаты налога налоговыми агентами.

10.6Порядок исчисления и уплаты налога в отношении отдельных видов доходов.

10.7Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей индивидуальными предпринимателями.

10.8Декларирование доходов физическими лицами. Порядок возврата налога, излишне удержанного налоговым агентом с физических лиц-резидентов РФ и физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ.

Обзор арбитражной практики по применению главы 23 НК РФ, а также разъяснений Минфина России и ФНС России.

 Тема 11. Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Фонд обязательного медицинского страхования

11.1Плательщики страховых взносов. Органы, осуществляющие контроль за уплатой страховых взносов. Учет плательщиков страховых взносов.

11.2База для начисления страховых взносов. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами.

11.3Расчетный и отчётный периоды. Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений.

11.4Тарифы страховых взносов. Дополнительные тарифы страховых взносов за работников, имеющих право на досрочную пенсию. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов.

11.5Порядок составления и представления Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в Пенсионный фонд РФ и в фонды обязательного медицинского страхования

11.6 Порядок составления и представления расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в ФСС РФ, а также по расходам на выплату страхового обеспечения.

11.7 Обзор разъяснений Минтруда и занятости России и социальных внебюджетных фондов.

 Тема 12 Налоговый учет, учетная политика для целей налогообложения (формирование и изменение), составление и представление налоговой отчетности

12.1. Понятие налогового учета в Налоговом кодексе РФ.

12.2. Организационно- технические вопросы ведения налогового учета:

12.2.1. Создание налоговой службы и порядок ее взаимодействия с другими подразделениями, в том числе с бухгалтерией;

12.2.2. Определение порядка ведения налогового учета при наличии обособленных подразделений;

12.2.3. Первичные документы, состав, формы и способы формирования аналитических регистров налогового учета;

12.2.4. Технология сбора и обработки налоговой информации;

12.2.5. Порядок хранения документов налоговой отчетности и регистров налогового учета;

12.2.6. Порядок расчетов с бюджетом, в том числе при наличии обособленных подразделений.

12.3. Методические вопросы ведения налогового учета:

12.3.1. Квалификация активов и обязательств в целях расчета налоговой базы в разрезе видов налогов;

12.3.2. Оценка активов и обязательств в целях формирования налоговой базы в разрезе видов налогов;

12.3.3. Момент признания доходов и расходов и момент формирования налоговой базы в разрезе видов налогов;

12.3.4. Создание (отказ от создания) резервов в целях налогообложения прибыли;

12.3.5. Определение операций, требующих раздельного учета и разработка методики его ведения.

12.4. Формы отчетности, представляемой в налоговые органы и государственные внебюджетные фонды, порядок их заполнения и представления (по видам налогов и взносов).

 Тема 13 Администрирование деятельности в сфере ведения налогового учета, составления налоговой отчетности, налогового планирования

13.1. Особенности организации работы бухгалтерской службы в сфере ведения налогового учета, составления налоговой отчетности и налогового планирования (расширение целей, задач бухгалтерской службы, структуры, применяемых технологий, требований к кадрам. Факторы, влияющие на изменение структуры бухгалтерской службы).

13.2. Организационно - распорядительные документы коммерческой организации, регламентирующие порядок деятельности бухгалтерской службы в сфере налогового учета, составления налоговой отчетности и налогового планирования (положение, трудовые договоры, должностные инструкции, учетная политика, порядок взаимодействия с другими функциональными службами и структурными подразделениями, с представителями внешней среды, выбор технологии выполнения работ, делопроизводство, порядок организации документооборота и хранения документов).

13.3. Планирование деятельности бухгалтерской службы в сфере налогового учета, налоговой отчетности и налогового планирования (определение объемов, состава и сроков выполнения работ, численности и квалификации работников, потребности в материально-технических, финансовых и иных ресурсах). Примеры планов, расчетных методик.

13.4. Мотивация персонала бухгалтерской службы, выполняющего работы в сфере налогового учета, составления налоговой отчетности и налогового планирования.

13.5. Контроль достижения функциональных целей, оценка результатов деятельности.

13.6. Обеспечение эффективности выполнения работ в сфере налогового учета, составления налоговой отчетности и налогового планирования.

Занятия ведет

Прокофьев Дмитрий Анатольевич
Прокофьев Дмитрий Анатольевич

Профессиональный преподаватель в области финансового менеджмента и налогообложения, управленческого и бухгалтерского учета.