8 (812) 416 55 80

  • Бухгалтерия
  • Финансы

НДС и налог на прибыль: типовые проблемы и практические рекомендации

Расписание курса
Начало Окончание Кол-во часов График занятий Выдаваемый документ Стоимость

К сожалению, подходящие курсы не найдены. Свяжитесь с нами по телефону для уточнения информации.

Программа курса

Тема 1. Налог на добавленную стоимость

  • Налоговая база, налоговые ставки и налоговый период. Операции, освобождаемые от налогообложения.
  • НДС при получении и перечислении предоплаты в денежной и неденежной форме.
  • Порядок предъявления налога на добавленную стоимость покупателю; порядок оформления счетов-фактур на бумажном носителе и в электронном виде; корректировочные счета-фактуры; универсальный передаточный документ (УПД); порядок ведения журнала учета полученных и выставленных счетов- фактур, книг покупок и книг продаж.
  • Налоговые вычеты по товарам, работам, услугам, основным средствам и нематериальным актива. Порядок отнесения НДС на расходы по производству и реализации продукции (работ, услуг). Раздельный учёт при наличии облагаемых и необлагаемых операций. Восстановление НДС, ранее принятого к вычету.
  • НДС при строительстве подрядным, хозяйственным и смешанным способом для собственного потребления.
  • НДС у налогового агента.
  • НДС при перемещении товаров через таможенную границу России (в том числе через границу со странами Таможенного союза)
  • Порядок возмещения НДС. Заявительный порядок возмещения НДС.
  • Обзор арбитражной практики по применению главы 21 НК РФ, а также разъяснений Минфина России и ФНС России.
  • Рассмотрение практических ситуаций в форме примеров, задач, и тестов.

Тема 2. Налог на прибыль организаций

  • Оценка активов в бухгалтерском и налоговом учете: основные средства, МПЗ, товары для перепродажи.
  • Группировка и момент признания доходов (в т.ч. от продажи недвижимости) и расходов в бухгалтерском и налоговом учете; прямые и косвенные расходы; оценка незавершенного производства; нормируемые расходы в налоговом учете (проценты по долговым обязательствам; представительские рекламные расходы, расходы на страхование работников и др.).
  • Амортизационная политика в целях налогообложения прибыли: понятие амортизируемого имущества; линейный и нелинейный методы начисления амортизации; амортизационная премия и порядок ее восстановления; порядок начисления амортизации по амортизируемому имуществу в виде капитальных вложений неотделимого характера в арендованные основные средства (полученные в безвозмездное пользование).
  • Расходы на НИОКР в бухгалтерском и налоговом учете.
  • Бухгалтерский и налоговый учет операций в иностранной валюте и в условных денежных единицах.
  • Убытки в бухгалтерском и налоговом учете: от деятельности, от списания недоамортизированных основных средств и нематериальных активов, от операций с ценными бумагами, от реализации имущественных прав, в т.ч. от уступки прав требования, от списания финансовых вложений.
  • Операции с капиталом — бухгалтерский и налоговый учет (Формирование, увеличение, уменьшение уставного капитала, дивиденды). Вклады собственников на увеличение чистых активов хозяйственных обществ.
  • Особенности налогообложения организаций, осуществляющих образовательную и медицинскую деятельность
  • Особенности налогообложения иностранных юридических лиц.
  • Особенности определения налоговой базы по доходам, полученным участниками консолидированной группы налогоплательщиков и участниками договора инвестиционного товарищества.
  • Организация налогового учета организациями, имеющими обособленные подразделения
  • Обзор арбитражной практики по применению главы 25 НК РФ, а также разъяснений Минфина России и ФНС России.
  • Рассмотрение практических ситуаций в форме примеров, задач, и тестов.

В стоимость входят

  • Сертификат для продления аттестата на 20 часов, при отсутствии задолженности по взносам ИПБ
  • Удостоверение о повышении квалификации
  • Кофе-брейки

Занятия ведут

Прокофьев Дмитрий Анатольевич
Прокофьев Дмитрий Анатольевич

Профессиональный преподаватель в области финансового менеджмента и налогообложения, управленческого и бухгалтерского учета.