8 (812) 416 55 80

Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения

Цели курса

Обзор основных нововведений в законодательстве и нормативных актах РФ, которые имели место за годовой период, предшествующий дате проведения занятий по спецкурсу, и которые оказали существенное влияние на практику налогообложения; рассмотрение спорных ситуаций по вопросам налогообложения и арбитражной практики по ним.
Расписание курса
Начало Окончание Кол-во часов График занятий Выдаваемый документ Стоимость

К сожалению, подходящие курсы не найдены. Свяжитесь с нами по телефону для уточнения информации.

Программа курса

Раздел 1. Общие положения налогового права. Практика применения положений Налогового Кодекса с учётом поправок к Налоговому Кодексу РФ

  • Основные направления налоговой политики России на трехлетний период.
  • Практические аспекты налоговых правоотношений. Налоговое обязательство и его исполнение.
  • Способы обеспечения исполнения обязательства: пеня, приостановление операций по счетам в банках и др.
  • Зачет и возврат налога.
  • Изменение срока уплаты налогов. Налоговая декларация; внесение изменений в налоговую декларацию.
  • Исправление ошибок в соответствии со статьями 54 и 81 НК РФ. Налоговые проверки.
  • Порядок оформления результатов налоговых проверок и вынесения решений по результатам налоговых проверок.
  • Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
  • Особенности привлечения к административной и уголовной ответственности.
  • Обжалование решений, действий и бездействий налоговых органов.
  • Досудебный порядок урегулирования налоговых споров.
  • Порядок взыскания недоимки по налогам с граждан.
  • Электронный документооборот в системе налоговых правоотношений.

 

Раздел 2. Практика налогообложения организаций и физических лиц

Тема 1. Налог на добавленную стоимость (НДС)

  • Изменение НДС до 20%
  • Определение момента начисления НДС в различных хозяйственных ситуациях.
  • НДС при предварительной оплате (денежными средствами и в иных формах): подтверждение права на вычет НДС, уплаченного при получении оплаты.
  • Порядок применения к вычету НДС по приобретаемым товарам, работам, услугам.
  • Требования к счетам-фактурам.
  • Недостатки в заполнении счетов-фактур, которые не являются основанием для отказа в вычетах.
  • Порядок применения электронных счетов- фактур. Порядок ведения журналов учёта счетов-фактур, книг покупок и продаж.
  • Дополнительные листы к книгам покупок и продаж
  • НДС по основным средствам и строительно-монтажным работам.
  • Ситуации, требующие раздельного учёта по НДС.
  • Восстановление НДС, ранее принятых к вычету в различных ситуациях (предусмотренных и не предусмотренных законодательством).
  • НДС при экспорте и импорте.
  • Особенности применения НДС в рамках Таможенного союза.
  • Исчисление НДС налоговым агентом. НДС при посреднических договорах.
  • Исчисление НДС при образовании суммовых разниц у продавца и покупателя.
  • Учёт НДС при возврате товаров. Изменение порядка применения ставки 0% услугам, связанным с экспортом и импортом товаров.
  • Порядок заполнения и представления налоговой декларации по НДС. Судебно-арбитражная практика по НДС.

 

Тема 2. Налог на прибыль.

  • Доходы от реализации: дата признания, в т.ч. по объектам недвижимости; оценка доходов в рублях, в иностранной валюте и условных единицах; скидки и вознаграждения; корректировка при возврате товаров.
  • Группировка расходов, связанных с реализацией, прямые и косвенные расходы с учётом арбитражной практики.
  • Порядок оценки незавершенного производства
  • Материальные расходы: оценка, порядок списания материально-производственных запасов; услуги производственного характера
  • Амортизируемое имущество и его первоначальная оценка, амортизация, амортизационная премия и изменение порядка её восстановление при реализации основных средств; расходы на ремонт и затраты капитального характера по восстановлению основных средств; расходы, связанные с выведением из эксплуатации основных средств, нематериальных активов и незавершенного строительства
  • Аренда и лизинг; капитальные вложения в арендованные основные средства и основные средства, полученные в безвозмездное пользование; налоговые последствия безвозмездного пользования; изменение порядка начисления амортизации капитальных вложений неотделимого характера с различными сроками полезного использования .
  • Расходы на оплату труда и страхование работников.
  • Порядок признания в составе расходов страховых взносов в государственные внебюджетные фонды
  • Страхование имущества и рисков выполнения строительно-монтажных работ
  • Прочие расходы: командировочные, представительские, рекламные расходы, расходы на подготовку кадров, охрану труда и создание условий труда на производстве; нормируемые расходы.
  • Внереализационные доходы и расходы: курсовые и суммовые разницы; пени, штрафы неустойки за нарушение условий договоров; безвозмездная передача имущества и имущественных прав (выполнение работ, оказания услуг): налоговые последствия для передающей и принимающей стороны;
  • Дивиденды в налоговом учёте у распределяющего общества и у акционера; изменение порядка применения ставки «0» % и срока уплаты налога на дивиденды.
  • Восстановление невостребованных дивидендов.
  • Налоговый учёт взносов участников (акционеров) в целях увеличения чистых активов.
  • Убытки учитываемые и не учитываемые для целей налогообложения прибыли — безнадежные долги в соответствии с п.2 ст.266 НК РФ с учетом последних изменений; от уступки прав требования; от списания финансовых вложений; перенос убытков на будущее
  • Порядок налогообложения операций с ценными бумагами, в том числе,- контроль не только за ценой реализации, но и за ценой приобретения
  • Исправление ошибок в налоговом учёте в соответствии со статьями 54 и 81 НК РФ.
  • Порядок уплаты налога и авансовых платежей.
  • Порядок уплаты налога организациями, имеющими обособленные подразделения.
  • Декларация по налогу на прибыль с учётом изменений.

Тема 3. Налог на доходы физических лиц

  • Доходы, подлежащие налогообложению. Выплаты, освобождаемые от налогообложения.
  • Налоговая база.
  • Особенности определения налоговой базы при получении дохода в натуральной форме, в виде материальной выгоды, по договорам страхования и негосударственного пенсионного обеспечения, от долевого участия в организациях, по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок.
  • Налоговые вычеты и порядок их предоставления: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные вычеты.
  • Налоговый период; дата получения дохода; налоговые ставки; порядок исчисления налога.
  • Порядок уплаты налога налоговыми агентами.
  • Порядок исчисления и уплаты налога в отношении отдельных видов доходов.
  • Декларирование доходов физическими лицами.
  • Порядок возврата налога, излишне удержанного налоговым агентом с физических лиц-резидентов РФ и физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ.
  • Порядок взыскания и уплаты налога.
  • Обязанность налоговых агентов по ведению учёта доходов, полученных от них физическими лицами в налоговом периоде, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленных и удержанных налогов в регистрах налогового учёта, разрабатываемых самостоятельно.

Тема 4. Страховые взносы

  • Плательщики страховых взносов и особенности их учёта.
  • Объект обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.
  • База для начисления страховых взносов для плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.
  • Максимальная величина налоговой базы, на которую начисляются страховые взносы.
  • Особенности определения налоговой базы по страховым взносам в ФСС РФ.
  • Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.
  • Расчетный и отчётный периоды.
  • Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений.
  • Тарифы страховых: основные, льготные и дополнительные за работников, имеющих право на досрочную пенсию.
  • Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.
  • Контроль за уплатой страховых взносов: камеральные и выездные проверки.
  • Ответственность плательщиков взносов за неуплату или несвоевременную уплату страховых взносов.

Тема 5. Налог на имущество организаций

  • Изменение нормативных документов Минфина России по учёту основных средств.
  • Объект налогообложения и налоговая база.
  • Исключение из состава объектов налогообложения движимого имущества, принятого в состав основных средств с 01.01.2013 г.
  • Порядок расчёта среднегодовой (средней) стоимости имущества.
  • Рекомендации по расчёту налоговой базы по налогу на имущество в сложных ситуациях: по построенным и приобретённым объектам недвижимости, по основным средствам, приобретённым по договору купли- продажи, в качестве вклада в уставный капитал, безвозмездно.
  • Порядок расчёта и уплаты налога на имущество при создании и ликвидации обособленных подразделений.
  • Порядок уплаты налога по объектам недвижимости.
  • Порядок заполнения и представления декларации по налогу на имущество, сроки уплаты.
  • Зачёт налога на имущество, уплаченного за рубежом.
  • Порядок налогообложения имущества переданного в доверительное управление.

Тема 6. Транспортный налог

  • Налогоплательщики и элементы налогообложения: объект, налоговая база, налоговый период, ставки налога, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты.
  • Срок представления налоговой декларации на налоговый период.

Тема 7. Упрощённая система налогообложения

  • Изменения главы 26.2 и практика её применения: порядок и условия перехода на упрощённую систему налогообложения.
  • Момент признания доходов и расходов в соответствии с главой 26.2, в том числе взносов на обязательное социальное страхование с учетом последних изменений.
  • Практические вопросы, связанные с уплатой минимального налога и порядком учёта этого налога в следующем налоговом периоде.
  • Особенности определения налоговой базы при переходе на упрощённую систему налогообложения и с упрощённой системы налогообложения на общий режим налогообложения.
  • Арбитражная практика по применению упрощенной системы налогообложения.

Тема 8. Единый налог на вменённый доход для определённых видов деятельности

  • Введение добровольного перехода на ЕНВД с 2013 года
  • Понятие вменённого дохода и базовой доходности. Налогоплательщики и порядок постановки на учёт в качестве налогоплательщика.
  • Объект налогообложения и налоговая база.
  • Корректирующие коэффициенты к базовой доходности.
  • Налоговый период.
  • Налоговая ставка.
  • Порядок исчисления налога.
  • Порядок и сроки уплаты единого налога.

Тема 9. Земельный налог

  • Налогоплательщики и элементы налогообложения: объекты, налоговая база, ставки, налоговый и отчётный периоды, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
  • Льготы.
  • Порядок и сроки представления деклараций.

В стоимость входят:

  • Сертифкат ИПБ на 40 часов
  • Удостоверение о повышении квалификации
  • Кофе-брейки

Занятия ведут

Прокофьев Дмитрий Анатольевич
Прокофьев Дмитрий Анатольевич

Профессиональный преподаватель в области финансового менеджмента и налогообложения, управленческого и бухгалтерского учета.