12
Дней
01
Часов
52
Минут
52
Секунд

Что учесть при подготовке отчетности за 9 месяцев 2021 года.

Изменения Налогового кодекса в 2021 году: НДС, прибыль, имущество, зарплата.

Дата

07.10 / 10.00 - 17.00

Формат

Очно / онлайн / запись

Программа семинара

Часть 1, с 10 до 13. Куликов Алексей Александрович

Общие вопросы
1. Вопросы применения валютного законодательства:
a. нарушение порядка перечисления валютных средств вследствие применения межгосударственных санкций;
b. выплата заработной платы наличными денежными средствами трудовым мигрантам;

2. Определение критериев для отнесения к субъектам малого предпринимательства (реестр СМП) (практика ВС РФ);

3. Возможность взыскания в качестве убытков налоговых потерь из-за недобросовестности контрагентов;

4. Некоторые вопросы прослеживаемости товаров;

5. «Симметричные корректировки» при установлении налоговыми органами признаков недобросовестности поведения налогоплательщика;

6. Отдельные вопросы взаимодействия с налоговыми органами:
a. аннулирование налоговых деклараций: полномочия налоговых органов и способы защиты со стороны налогоплательщиков;
b. сроки и глубина выездной налоговой проверки, последствия нарушения указанных сроков; течение сроков на принудительное взыскание налога;
c. истребование документов в рамках налоговых проверок и вне мероприятий налогового контроля;

НДС

1. Последние изменения по НДС, вступающие в силу с 01.01.2022 года, в частности освобождение от НДС услуг общественного питания;

2. Определение места реализации работ (услуг), а также налоговой базы в зависимости от условий договоров;

3. Отдельные вопросы исчисления налоговой базы по НДС:
a. бонусы (премии) как элементы налоговой базы (практика ВС РФ);
b. операции по представлению имущества в безвозмездное пользование, в том числе в рамках совместного использования взаимозависимыми лицами;
c. передача имущества в счёт дивидендов, а также при совершении иных операций инвестиционного характера;

4. Применения налоговых льгот по НДС:
a. передача прав на программные продукты;
b. услуги заказчиков-застройщиков в отношении многоквартирных домов;

5. Вопросы применения налоговых ставок и доказывания обоснованности применения таковых;

6. Применение налоговых вычетов при условии доказывания цели дальнейшего использования товаров (работ, услуг). 

Зарплатные налоги

1. Разъяснения по заполнению форм отчётности СЗВ-М и СЗВ-ТД;
2. Исключения из состава объекта обложения страховыми взносами: компенсационные выплаты дистанционным сотрудникам, сотрудникам с разъездным характером работ, иных установленных выплат;

3. Применение пониженных тарифов страховых взносов:
a. страхователи – ИТ-организации;
b. страхователи – субъекты малого предпринимательства;

4. Введение с 01.01.2022 года пониженных тарифов для страхователей, занятых в сфере оказания услуг общественного питания;
5. Изменения по НДФЛ, вступающие в силу с 01.01.2022 года;
6. Разъяснения по применению ставки НДФЛ в размере 15% и ставки в размере 30% в отношении сотрудников – нерезидентов, в том числе в отношении дистанционных сотрудников;

7. Применение освобождения от НДФЛ в отношении компенсационных выплат дистанционным сотрудникам и сотрудникам с разъездным характером работы;

8. Отдельные вопросы заполнения 6-НДФЛ. 

Ответы на вопросы и практические рекомендации.


Часть 2, с 14 до 17. Неверко Константин Валерьевич

1. НОВОЕ В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ. ИЗМЕНЕНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА И НОРМАТИВНЫХ АКТОВ, РЕГУЛИРУЮЩИХ БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ. ОСОБЕННОСТИ ФОРМИРОВАНИЯ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 9 МЕСЯЦЕВ 2021 ГОДА.
Применение нового федерального стандарта бухгалтерского учета ФСБУ 5/2019 «Запасы». Отмена Методических указаний и рекомендаций Минфина по учету МПЗ. Изменения в классификации запасов, новые группы запасов (НЗП, результаты интеллектуальной собственности и объекты недвижимости для продажи). Возможности признания расходов периода при закупке запасов. Изменения в учете «малоценки» (спецодежда, инвентарь, инструментарий, мебель, офисное оборудование и т.п.). Новое в первоначальной и последующей оценке запасов. Учет производственных затрат по новым правилам. Обесценение запасов и создание резервов. Расширенная информация в отчетности. 

Организация учёта основных средств с учетом применения с 2022 года новых ФСБУ 6/2020 "Основные средства" и ФСБУ 26/2020 "Капитальные вложения": установление лимитов стоимости; классификация объектов; изменения в первоначальной и последующей оценке; определение сроков полезного использования, выбор методов амортизации, особенности списания. 

Новые требования к документообороту, ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»
Подготовка и представление промежуточной бухгалтерской отчетности.

2. ИЗМЕНЕНИЯ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ ПРИБЫЛИ. ОТЧЕТНОСТЬ ОРГАНИЗАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ.
Последние поправки к главе 25 НК РФ (федеральные законы №№ 104-ФЗ, 8-ФЗ, 374-ФЗ, 368-ФЗ, 335-ФЗ и др.). Отнесение к расходам пожертвований социально ориентированным НКО. О доходах от реализации имущественных прав (долей, паев). Уточнение норм об инвестиционном вычете. Новый алгоритм применения нулевой ставки по дивидендам. Уточнение в порядке обложения налогом субсидий. Новые льготы для IT-компаний. Нулевая ставка для инвестиционных проектов. Включение во внереализационные расходы затрат, направленных на создание объектов социальной инфраструктуры. О расходах на закупку медицинских изделий. 

О доходах при получении имущественных прав, отступном, списываемой кредиторской задолженности, субсидий из бюджета, предоставляемых коммерческим организациям. О документальном подтверждении и экономической обоснованности расходов, о фиктивных сделках и формальном документообороте: новая позиция ВС РФ и Минфина России. 

Минфин об отражении в налоговой декларации последствий налоговых ошибок и искажений.

3. НОВОЕ В ИСЧИСЛЕНИИ И УПЛАТЕ АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ ПО НАЛОГУ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ, ТРАНСПОРТНОГО И ЗЕМЕЛЬНОГО НАЛОГА.
Поправки к главам 28, 30 и 31 НК РФ (федеральные законы № 305-ФЗ и др.). Отмена деклараций. Самостоятельная уплата налогов с последующим контролем через налоговые сообщения. 

Квалификация объектов основных средств как недвижимого имущества: позиция ФНС России и новый подход Верховного суда к данному вопросу.
Порядок уведомления о льготах, хищениях, гибели, изъятии транспортных средств. Сообщения об исчисленных суммах транспортного и земельного налогов. Изменения в сроках уплаты налогов.

Особенности расчета земельного налога: изменения кадастровой стоимости и налоговые последствия. Применение ставок налога с учетом позиции ВС РФ и разъяснений Минфина, ФНС России.

4. НОВОЕ В ИСЧИСЛЕНИИ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ СОЦИАЛЬНЫХ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ И ПРЕДСТАВЛЕНИИ ОТЧЕТНОСТИ.
О возврате сумм излишне уплаченных пенсионных взносов. Об условиях применения пониженных тарифов страховых взносов для субъектов МСП (федеральный закон № 102-ФЗ) – комментарии ФНС России. Новые тарифы для ИТ-бизнеса (федеральный закон № 265-ФЗ). Новый порядок выплаты социальных пособий. Новые предельные страховые базы для пенсионных взносов и взносов в ФСС. 

ВС РФ о взносах с оплаты обязательных медосмотров работников, с подотчетных сумм. Минфин России о страховых взносах с выплат социального характера, подарков и единовременной материальной помощи работникам, а также выходных пособий при увольнении в связи с выходом на пенсию, при выплате компенсации дистанционным работникам. РСВ: ФНС о нюансах ее заполнения. Актуализация правил подсчета и подтверждения стажа для определения размеров пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам. 

Минтруд и ФСС о страховых взносах по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Значение основных показателей по видам экономической деятельности на 2022 год для расчета скидок и надбавок к страховым тарифам на ОСС от травматизма. 


ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ УЧАСТНИКОВ СЕМИНАРА И ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ 


Спикеры



Куликов
Алексей Александрович

Налоговый консультант при «Палате налоговых консультантов Северо-Запада».

Квалификация

Независимый член Совета Северо-Западного территориального отделения НП«Российская Коллегия аудиторов», управляющий партнер ООО «Агентство Налоговых Поверенных». 

Лауреат первого Всероссийского конкурса «Лектор года» (TOP-20). 

Имеет два высших образования: экономическое, по специальности «Налоги и налогообложение», и юридическое, по специальности «Государственное и административное право». 

Автор комментария к основным положениям Кодекса РФ об административных правонарушениях (2002 г., в соавторстве), практического пособия «Упрощенная система налогообложения» (2003 г., в соавторстве). 

Ведет постоянную рубрику «Арбитражная практика» в ежемесячном журнале «1С: Бухгалтерия», автор ряда статей в журналах «1С: Бухгалтерия», «Арбитражные споры» и в газете «Учет. Налоги. Право».

Неверко
Константин Валерьевич

Профессиональный бухгалтер и налоговый консультант. Сертифицированный преподаватель ряда обучающих центров НП «ППБА» и УМЦ НП «ИПБР». Консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения.

Квалификация

  • Кандидат экономических наук, доцент СПб ГУПС, аттестованный преподаватель.
  • Международный сертификат CAP (Certified Accounting Practitioner).
  • Лауреат конкурса «Лучший бухгалтер России»
  • Автор ряда книг и статей по проблемам финансов, учета и налогообложения, МСФО.

стоимость

очно - 5 600 ₽

Онлайн - 3 000 ₽

обратная связь

Возможность задать вопрос спикеру по своей индивидуальной ситуации и получить исчерпывающий ответ.

Видео и аудиозапись семинара

В личном кабинете Вам бесплатно будут доступны видео и аудиозапись семинара. Вы сможете как просмотреть так и прослушать семинар в удобное для Вас время.

Сертификат ипб России

Сертификат ИПБ России на 10 часов повышения квалификации в зачет 40-часовой программы повышения квалификации.

материалы по теме семинара

Материалы подготовленные спикером по теме семинара будут доступны Вам в личном кабинете платформы онлайн-обучения вместе с записью.

доступ с мобильных

Просмотр и прослушивание с мобильных устройств. (онлайн и в записи). 

доступ в течение 30 дней

Доступ ко всем материалам семинара в течение 30 дней с даты проведения мероприятия в личном кабинете слушателя.

Обед в ресторане

Слушателей выбравших очное участие во время перерыва будет ждать вкусный обед в ресторане.

Кофе-брейк

Слушателям выбравшим очное участие будет доступен кофе-брейк в течение всего времени проведения семинара. 

Место проведения семинара

МДЦ "Нептун"

Международный деловой центр "Нептун" находится в центральной части города по адресу: наб. Обводного канала 93А

Пешая доступность от трех станций метрополитена: Пушкинская / Звенигородская, Обводный канал.

Рядом расположен Петербургский Океанариум, Театр Юного Зрителя (ТЮЗ), а также Витебский вокзал.


CRM-форма появится здесь
CRM-форма появится здесь