12
Дней
01
Часов
52
Минут
52
Секунд

Что учесть при подготовке отчетности за первое полугодие 2021 года.

Представляем отчетность без ошибок! Изменения Налогового кодекса в 2021 году: НДС, прибыль, имущество, зарплата.

Дата

08.07 / 10.00 - 17.00

Формат

Очно / онлайн / запись

Программа семинара

Часть 1, с 10 до 13. Общие вопросы

1. Проект ФСБУ по оформлению первичных документов и документообороту;

2. Очередные изменения НК РФ:

  • изменение сроков хранения документов для целей налогового контроля;
  • доступ третьих лиц к личному кабинету налогоплательщика;
  • очередное расширение доступа налоговых органов к документам, составляющим банковскую тайну;
  • передача ЦБР в ФНС РФ информации о безналичных платежах, осуществляемых на территории Российской Федерации;

3. Введение права налоговых органов на истребование документов у держателей реестров владельцев ценных бумаг;

4. Применение норм о прослеживаемости товаров: изменение формы счетов-фактур и книг покупок и продаж; проблемы определения перечня «прослеживаемых» товаров (в том числе в составе сложных товаров);

5. Вопросы зачёта и возврата переплаты: исчисление трёхлетнего срока для возврата переплаты по налоговому и гражданскому законодательству; право на отражение «старых» расходов, приводящее к увеличению убытка, в текущем периоде; право на возврат уплаченных налогов при признании сделок мнимыми или притворными («симметричная корректировка»).


НДС

1. Отдельные вопросы начисления НДС: безвозмездная передача имущества, в том числе неотделимых улучшений арендованного имущества; начисление НДС с сумм полученных бонусов; НДС при возникновении недостач;

2. Разъяснения по освобождению от НДС: операций передача прав на программные продукты, определение налоговой базы заказчиками-застройщиками;

3. Применение норм об НДС в отношении реализации работ (услуг) за пределами Российской Федерации;

4. Отдельные вопросы применения налоговых вычетов: при капитальном строительстве (в том числе в рамках инвестиционных договоров), при неиспользовании имущества в производственных целях;

5. Утверждение новых контрольных соотношений к декларации по НДС.


Зарплатные налоги

1. Введение с 2021 года пониженных тарифов для IT-организаций и условия для применения таковых (разъяснения Минфина России);

2. Установление с 2021 года новых размеров фиксированного платежа для индивидуальных предпринимателей, а также возможность его учёта при расчёте «патентного» налога;

3. Невключение в расчёт базы по страховым взносам различных социальных выплат в пользу работников (судебная практика);

4. Возмещение расходов на обеспечение работников, занятых на удалённой работе (документальное оформление и экономическое обоснование) (мнение ФНС России);

5. Разъяснения ФНС России по исчислению в течение 2021-2022 годов НДФЛ по ставке 15%: в совокупности или в разрезе каждой налоговой базы;

6. Определение налоговой базы по НДФЛ в отношении доходов в натуральной форме (статья 211 НК РФ).

Ответы на вопросы и практические рекомендации.


Часть 2, с 14 до 17

1. НОВОЕ В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ. ИЗМЕНЕНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА И НОРМАТИВНЫХ АКТОВ, РЕГУЛИРУЮЩИХ БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ. ОСОБЕННОСТИ ФОРМИРОВАНИЯ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ПЕРВОЕ ПОЛУГОДИЕ 2021 ГОДА.

Применение нового федерального стандарта бухгалтерского учета ФСБУ 5/2019 «Запасы». Отмена Методических указаний и рекомендаций Минфина по учету МПЗ. Изменения в классификации запасов, новые группы запасов (НЗП, результаты интеллектуальной собственности и объекты недвижимости для продажи). Возможности признания расходов периода при закупке запасов. Изменения в учете «малоценки» (спецодежда, инвентарь, инструментарий, мебель, офисное оборудование и т.п.). Новое в первоначальной и последующей оценке запасов. Учет производственных затрат по новым правилам. Обесценение запасов и создание резервов. Расширенная информация в отчетности.

Организация учёта основных средств с учетом применения с 2022 года новых ФСБУ 6/2020 "Основные средства" и ФСБУ 26/2020 "Капитальные вложения": установление лимитов стоимости; классификация объектов; изменения в первоначальной и последующей оценке; определение сроков полезного использования, выбор методов амортизации, особенности списания.

Поправки в ПБУ 22/2010, ПБУ 11/2008, 2/2008, 12/2010 о конфиденциальности информации.

Рекомендации Минфина и ФНС России по вопросам применения ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль», ПБУ 16/02 "Информация по прекращаемой деятельности", бухгалтерского учета лизинга, аренды, основных средств, бюджетных субсидий.

Новые требования к документообороту, проект ФСБУ «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»


2. ИЗМЕНЕНИЯ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ ПРИБЫЛИ. ОТЧЕТНОСТЬ ОРГАНИЗАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

Последние поправки к главе 25 НК РФ (федеральные законы №№ 8-ФЗ, 374-ФЗ, 323-ФЗ; 335-ФЗ; 172-ФЗ; 121-ФЗ, 62-ФЗ, 335-ФЗ; 265-ФЗ; 365-ФЗ и др.). Изменение порядка налогообложения услуг по организации туризма и отдыха, и услуг по санаторно-курортному лечению. Уточнение в порядке обложения налогом субсидий. Новые льготы для IT-компаний. Нулевая ставка для инвестиционных проектов. Включение во внереализационные расходы затрат, направленных на создание объектов социальной инфраструктуры. Инвестиционные налоговые вычеты.

О доходах при получении имущественных прав, отступном, списываемой кредиторской задолженности, субсидий из бюджета, предоставляемых коммерческим организациям. О документальном подтверждении и экономической обоснованности расходов, о фиктивных сделках и формальном документообороте: новая позиция ВС РФ и Минфина России. Особенности признания материальных расходов, расходов на оплату труда, некоторых внереализационных расходов. Налогообложение амортизируемого имущества.

Налоговая декларация за первое полугодие 2021 года: особенности заполнения и представления. Минфин об отражении в налоговой декларации последствий налоговых ошибок и искажений; о заполнении декларации по прибыли организацией, имеющей обособленные подразделения и применяющей пониженную ставку.


3. НОВОЕ В ИСЧИСЛЕНИИ И УПЛАТЕ АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ ПО НАЛОГУ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ, ТРАНСПОРТНОГО И ЗЕМЕЛЬНОГО НАЛОГА

Поправки к главам 28, 30 и 31 НК РФ (федеральные законы №№ 63-ФЗ; 379-ФЗ и др.). Возможность уплаты налога по выбранной инспекции. Расширение и новые требования к формированию регионами перечня объектов налогообложения с базой «кадастровая стоимость». Квалификация объектов основных средств как недвижимого имущества: позиция ФНС России и новый подход Верховного суда к данному вопросу.

Особенности применения льгот и начисления авансовых платежей по транспортному и земельному налогам, оспаривание сообщений об исчисленных суммах налогов. Изменения в сроках уплаты платежей. Особенности зачета и возврата переплат.

Расчета земельного налога при изменении кадастровой стоимости. Налоговые последствия смены вида разрешенного использования. Применение ставок налога с учетом позиции ВС РФ и разъяснений Минфина, ФНС России.

Региональные особенности.


4. НОВОЕ В ИСЧИСЛЕНИИ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ СОЦИАЛЬНЫХ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ И ПРЕДСТАВЛЕНИИ ОТЧЕТНОСТИ.

О возврате сумм излишне уплаченных пенсионных взносов. Новые тарифы для ИТ-бизнеса (федеральный закон № 265-ФЗ). Новый порядок выплаты социальных пособий. Новые предельные страховые базы для пенсионных взносов и взносов в ФСС.

ВС РФ о взносах с оплаты обязательных медосмотров работников, с подотчетных сумм. Минфин России о страховых взносах с выплат социального характера, подарков и единовременной материальной помощи работникам, а также выходных пособий при увольнении в связи с выходом на пенсию, при выплате компенсации дистанционным работникам. Новая форма РСВ: ФНС о нюансах ее применения.

Минтруд и ФСС о страховых взносах по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний


ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ УЧАСТНИКОВ СЕМИНАРА И ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ 


Спикеры



Куликов
Алексей Александрович

Налоговый консультант при «Палате налоговых консультантов Северо-Запада».

Квалификация

Независимый член Совета Северо-Западного территориального отделения НП«Российская Коллегия аудиторов», управляющий партнер ООО «Агентство Налоговых Поверенных». 

Лауреат первого Всероссийского конкурса «Лектор года» (TOP-20). 

Имеет два высших образования: экономическое, по специальности «Налоги и налогообложение», и юридическое, по специальности «Государственное и административное право». 

Автор комментария к основным положениям Кодекса РФ об административных правонарушениях (2002 г., в соавторстве), практического пособия «Упрощенная система налогообложения» (2003 г., в соавторстве). 

Ведет постоянную рубрику «Арбитражная практика» в ежемесячном журнале «1С: Бухгалтерия», автор ряда статей в журналах «1С: Бухгалтерия», «Арбитражные споры» и в газете «Учет. Налоги. Право».

Неверко
Константин Валерьевич

Профессиональный бухгалтер и налоговый консультант. Сертифицированный преподаватель ряда обучающих центров НП «ППБА» и УМЦ НП «ИПБР». Консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения.

Квалификация

  • Кандидат экономических наук, доцент СПб ГУПС, аттестованный преподаватель.
  • Международный сертификат CAP (Certified Accounting Practitioner).
  • Лауреат конкурса «Лучший бухгалтер России»
  • Автор ряда книг и статей по проблемам финансов, учета и налогообложения, МСФО.

Выберите удобный формат участия

Вы можете выбрать удобный для Вас формат участия в семинаре. В случае очного участия - Вам будут доступны также обед в ресторане и кофе-брейк, а также возможность обсудить со спикером свою индивидуальную ситуацию.

В случае онлайн участия - Вы сможете принять участие в семинаре с любого устройства и задать свой вопрос в чате.

Всем участникам вне зависимости от формата будет доступна запись, которая уже входит в стоимость.

стоимость

очно - 5 400 ₽

Онлайн - 3 000 ₽

обратная связь

Возможность задать вопрос спикеру по своей индивидуальной ситуации и получить исчерпывающий ответ.

Видео и аудиозапись семинара

В личном кабинете Вам бесплатно будут доступны видео и аудиозапись семинара. Вы сможете как просмотреть так и прослушать семинар в удобное для Вас время.

Сертификат ипб России

Сертификат ИПБ России на 10 часов повышения квалификации в зачет 40-часовой программы повышения квалификации.

материалы по теме семинара

Материалы подготовленные спикером по теме семинара будут доступны Вам в личном кабинете платформы онлайн-обучения вместе с записью.

доступ с мобильных

Просмотр и прослушивание с мобильных устройств. (онлайн и в записи). 

доступ в течение 30 дней

Доступ ко всем материалам семинара в течение 30 дней с даты проведения мероприятия в личном кабинете слушателя.

Обед в ресторане

Слушателей выбравших очное участие во время перерыва будет ждать вкусный обед в ресторане.

Кофе-брейк

Слушателям выбравшим очное участие будет доступен кофе-брейк в течение всего времени проведения семинара. 

Доступна запись предыдущего семинара

Вы можете оставить заявку и получить запись предыдущего семинара по этой теме. 

30 дней на ознакомление с материалами семинара в любое удобное время 24/7.

Доступ к материалам онлайн как со стационарных компьютеров, так и с мобильных устройств.

Стоимость - 3 000 ₽. После оплаты счета - Вам будет предоставлен доступ на электронную почту указанную в заявке.

Получить запись семинара

Место проведения семинара

МДЦ "Нептун"

Международный деловой центр "Нептун" находится в центральной части города по адресу: наб. Обводного канала 93А

Пешая доступность от трех станций метрополитена: Пушкинская / Звенигородская, Обводный канал.

Рядом расположен Петербургский Океанариум, Театр Юного Зрителя (ТЮЗ), а также Витебский вокзал.


CRM-форма появится здесь
CRM-форма появится здесь