12
Дней
01
Часов
52
Минут
52
Секунд

Значимые поправки в налогообложении и бухгалтерском учете.   

Комментарии к последним изменениям, вступающим в силу с 01.01.2022 по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ и имущества.

Дата

31.01 / 10.00 - 16.00

Формат

Очно / онлайн / запись

Программа семинара

Общие вопросы

1. Переходные положения новых стандартов бухгалтерского учёта и соответствующие изменения учётной политики; оценка существенности для целей бухгалтерского учёта и целесообразность формирования расхождений в бухгалтерском и налоговых учётах;
2. Изменения в правилах представления и исправления бухгалтерской отчётности (коллизия ПБУ 22/2010);
3. Введение электронных транспортных накладных;
4. Введение единого авансового налогового платежа для бизнеса;
5. Введение возможности зачёта переплаты по налогам в счёт страховых взносов;
6. Вопросы применения цифровых подписей: переходные положения с 01.03.2022 года по 31.12.2022 года;

7. Практика применения статьи 54.1 НК РФ: налоговые органы должны проводить полную «налоговую реконструкцию»;
8. Применение «налоговых оговорок» в договорах; фиксация в учёте оговорок в договорах об исполнении обязательства (оплате);
9. Отдельные вопросы взаимодействия с налоговыми органами (налоговая «миграция», оспаривание исключения контрагента из ЕГРЮЛ).  

НДС
1. Последние изменения по НДС, вступившие в силу с 01.01.2022 года (освобождение от НДС услуг общественного питания, особое исчисление НДС при «скупке» у физических лиц бытовой и электронной техники, а также мотоциклов);
2. Определение налоговой базы при продаже технологичного оборудования и ПО к нему (мнение ВС РФ);
3. Определение места реализации товаров (работ, услуг): продажа активов нерезидентам, в том числе в рамках ЕврАзЭС, работы (услуги) в ИТ-сфере; проблемы переквалификации работ (услуг);
4. Обоснованность применения пониженных ставок НДС, а также освобождений от НДС, в том числе в отношении медицинских изделий;
5. Восстановление «входящего» НДС (безвозмездная передача имущества в казну, субсидирование затрат, применение «правила 5%»);
6. Применение налоговых вычетов при условии доказывания цели дальнейшего использования товаров (работ, услуг). 

Налог на прибыль
1. Изменения по налогу на прибыль, вступившие в силу с 01.01.2022 года:

  • a. начисление амортизации, в том числе после реконструкции (модернизации) основного средства;
  • b. изменения в порядке учёта объекта лизинга и лизинговых платежей;
  • c. запрет на учёт в составе внереализационных расходов убытков, причиняемых бюджету;
  • d. продление ограничения на перенос убытка;
2. Признание отдельных видов доходов: доходы от безвозмездного пользования имущества третьих лиц, просроченная кредиторская задолженность, возмещаемые расходы;
3. Документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов;
4. Признание отдельных видов расходов:
  • a. документальное оформление производственного процесса, надлежащий учёт возвратных отходов и брака;
  • b. дополнительные отпуска работникам, компенсации работникам с особыми условиями труда, организация питания работников;
  • c. формирование первоначальной стоимости основных средств: ремонт основного средства, зарплата работников, проценты по займам как основание для увеличения первоначальной стоимости;
  • d. рекламные, маркетинговые и юридические услуги, услуги по управлению организацией;
5. Отдельные вопросы применения экономически обоснованных методов ведения налогового учёта.

Зарплатные налоги 

1. Последние разъяснения по применению пониженных тарифов страховых взносов (для ИТ-организации, для СМП);
2. Повышенные страховые взносы за «вредность»;
3. Введение с 01.01.2022 года пониженных тарифов для страхователей, занятых в сфере оказания услуг общественного питания (условия применения и разъяснения государственных органов);
4. Освобождение от страховых взносов «коронавирусных» выплат и выплат за счёт «коронавирусных» субсидий;
5. Переквалификация псевдотрудовых договоров: договоров с ИП и самозанятыми гражданами, переквалификация договоров подряда на давальческой основе;
6. Изменения по НДФЛ, вступившие в силу с 01.01.2022 года (обложение НДФЛ доходов от продажи жилья, освобождение конкурсных призов и наград, освобождение «коронавирусных» выплат и выплат за счёт «коронавирусных» субсидий);
7. Применение освобождения от НДФЛ в отношении компенсационных выплат работникам с особыми условиями труда;
8. Отдельные вопросы заполнения 6-НДФЛ и 2-НДФЛ по итогам года (заработная плата за декабрь, «досрочное» отражение доходов). 

Транспортный налог
1. Изменения по транспортному налогу, вступившие в силу с 01.01.2022 года;
2. Устранение неточностей данных о мощности транспортного средства и его типе, сообщение в налоговый орган об объекте налогообложения. 

Имущественные налоги
1. Изменения по налогу на имущество, вступившие в силу с 01.01.2022 года (определение плательщика в рамках аренды, уточнение сроков уплаты налога);
2. Исчисление остаточной стоимости основного средства для целей налогообложения в связи с вступлением в силу ФСБУ 6/2021 и ФСБУ 25/2018;
3. Квалификация производственных объектов и сооружений в качестве объектов (не)движимости: критерии и основания.

Ответы на вопросы слушателей. 


Спикер



Куликов
Алексей Александрович

Налоговый консультант при «Палате налоговых консультантов Северо-Запада».

Квалификация

Независимый член Совета Северо-Западного территориального отделения НП«Российская Коллегия аудиторов», управляющий партнер ООО «Агентство Налоговых Поверенных». 

Лауреат первого Всероссийского конкурса «Лектор года» (TOP-20). 

Имеет два высших образования: экономическое, по специальности «Налоги и налогообложение», и юридическое, по специальности «Государственное и административное право». 

Автор комментария к основным положениям Кодекса РФ об административных правонарушениях (2002 г., в соавторстве), практического пособия «Упрощенная система налогообложения» (2003 г., в соавторстве). 

Ведет постоянную рубрику «Арбитражная практика» в ежемесячном журнале «1С: Бухгалтерия», автор ряда статей в журналах «1С: Бухгалтерия», «Арбитражные споры» и в газете «Учет. Налоги. Право».

Выберите удобный формат участия

Вы можете выбрать удобный для Вас формат участия в семинаре. В случае очного участия - Вам будут доступны также обед в ресторане и кофе-брейк, а также возможность обсудить со спикером свою индивидуальную ситуацию.

В случае онлайн участия - Вы сможете принять участие в семинаре с любого устройства и задать свой вопрос в чате.

Всем участникам вне зависимости от формата будет доступна запись, которая уже входит в стоимость.

стоимость

очно - 5 700 ₽

Онлайн - 3 100 ₽

обратная связь

Возможность задать вопрос спикеру по своей индивидуальной ситуации и получить исчерпывающий ответ.

Видео и аудиозапись семинара

В личном кабинете Вам бесплатно будут доступны видео и аудиозапись семинара. Вы сможете как просмотреть так и прослушать семинар в удобное для Вас время.

Сертификат ипб России

Сертификат ИПБ России на 10 часов повышения квалификации в зачет 40-часовой программы повышения квалификации.

материалы по теме семинара

Материалы подготовленные спикером по теме семинара будут доступны Вам в личном кабинете платформы онлайн-обучения вместе с записью.

доступ с мобильных

Просмотр и прослушивание с мобильных устройств. (онлайн и в записи). 

доступ в течение 30 дней

Доступ ко всем материалам семинара в течение 30 дней с даты проведения мероприятия в личном кабинете слушателя.

Обед в ресторане

Слушателей выбравших очное участие во время перерыва будет ждать вкусный обед в ресторане.

Кофе-брейк

Слушателям выбравшим очное участие будет доступен кофе-брейк в течение всего времени проведения семинара. 

Место проведения семинара

МДЦ "Нептун"

Международный деловой центр "Нептун" находится в центральной части города по адресу: наб. Обводного канала 93А

Пешая доступность от трех станций метрополитена: Пушкинская / Звенигородская, Обводный канал.

Рядом расположен Петербургский Океанариум, Театр Юного Зрителя (ТЮЗ), а также Витебский вокзал.


CRM-форма появится здесь
CRM-форма появится здесь