Курс повышения квалификации

Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения

  • 07.10 - 24.10
  • 18:00 - 21:00, сб 10:00 - 16:00
  • 8 200 ₽
  •  Выдается удостоверение о повышении квалификации.
  •  Сертификат ИПБ РФ на 40 часов.

График занятий


Даты занятий

07.10, 09.10, 10.10, 16.10, 17.10, 23.10, 24.10

Время занятий

18:00 - 21:00, сб 10:00 - 16:00

Программа курса

Раздел 1. «Общие положения налогового права. Практика применения положений Налогового Кодекса с учётом поправок к Налоговому Кодексу РФ» 

Раздел 2. «Практика налогообложения организаций и физических лиц» 

Тема 1. НДС 

1.1. Определение момента начисления НДС в различных хозяйственных ситуациях. НДС при предварительной оплате (денежными средствами и в иных формах): подтверждение права на вычет НДС, уплаченного при получении оплаты. Порядок применения к вычету НДС по приобретаемым товарам, работам, услугам. Требования к счетам-фактурам. Недостатки в заполнении счетов-фактур, которые не являются основанием для отказа в вычетах. Порядок применения электронных счетов - фактур. Порядок ведения журналов учёта счетов-фактур посредниками и приравненных к ним лицами, книг покупок и продаж. Дополнительные листы к книгам покупок и продаж. 

1.2. НДС по основным средствам и строительно-монтажным работам. Ситуации, требующие раздельного учёта по НДС. Восстановление НДС, ранее принятых к вычету в различных ситуациях (предусмотренных и не предусмотренных законодательством). НДС при экспорте и импорте. Особенности применения НДС в рамках ЕАЭС. Исчисление НДС налоговым агентом. НДС при посреднических договорах. Исчисление НДС при определении стоимости товаров, работ, услуг в иностранной валюте и в условных единицах. Учёт НДС при возврате товаров. Порядок применения ставки 0% с учетом последних изменений. Порядок заполнения и представления налоговой декларации по НДС. Судебная практика по НДС. 

Тема 2. Налог на прибыль 

2.1. Доходы от реализации: дата признания, в т.ч. по объектам недвижимости; оценка доходов в рублях, в иностранной валюте и условных единицах; скидки и вознаграждения; корректировка при возврате товаров. 

2.2. Группировка расходов, связанных с реализацией, прямые и косвенные расходы с учётом арбитражной практики Порядок оценки незавершенного производства. 

2.3. Материальные расходы: оценка, порядок списания материальнопроизводственных запасов; услуги производственного характера. 

2.4. Амортизируемое имущество и его первоначальная оценка, амортизация, амортизационная премия и изменение порядка её восстановление при реализации основных средств; расходы на ремонт и затраты капитального характера по восстановлению основных средств, в том числе арендованных ; расходы, связанные с выведением из эксплуатации основных средств, нематериальных активов и незавершенного строительства. Инвестиционный налоговый вычет: понятие и порядок применения. 

2.5. Аренда и лизинг; капитальные вложения в арендованные основные средства и основные средства, полученные в безвозмездное пользование; налоговые последствия безвозмездного пользования; Расходы на оплату труда и страхование работников. Порядок признания в составе расходов страховых взносов в государственные внебюджетные фонды. 

 2.6. Страхование имущества и рисков выполнения строительно-монтажных работ. 

2.7. Прочие расходы: командировочные, представительские, рекламные расходы, расходы на подготовку кадров, охрану труда и создание условий труда на производстве; нормируемые расходы. 

2.8. Внереализационные доходы и расходы: курсовые и суммовые разницы; пени, штрафы неустойки за нарушение условий договоров; безвозмездная передача имущества и имущественных прав (выполнение работ, оказания услуг): налоговые последствия для передающей и принимающей стороны. 

2.9. Дивиденды в налоговом учёте у распределяющего общества и у акционера (участника). 

2.10. Налоговый учёт взносов участников (акционеров) в имущество хозяйственных обществ, не являющихся вкладом в уставный капитал. 

2.11. Убытки учитываемые и не учитываемые для целей налогообложения прибыли — безнадежные долги в соответствии с п.2 ст.266 НК РФ с учетом последних изменений; от уступки прав требования; от списания финансовых вложений; перенос убытков на будущее. 

2.12. Порядок налогообложения операций с ценными бумагами. 

2.13. Обязанности российских организаций, признаваемых налоговыми агентами при выплате доходов иностранным организациям. 

2.14. Исправление ошибок в налоговом учёте в соответствии со статьями 54 и 81 НК РФ. 

2.15. Порядок уплаты налога и авансовых платежей. 

2.16. Порядок уплаты налога организациями, имеющими обособленные подразделения. 

2.17. Декларация по налогу на прибыль с учётом изменений. 

Тема 3. Налог на доходы физических лиц 

3.1. Доходы, подлежащие налогообложению. Выплаты, освобождаемые от налогообложения. 

3.2. Налоговая база. Особенности определения налоговой базы при получении дохода в натуральной форме, в виде материальной выгоды, от долевого участия в организациях. Налоговые вычеты и порядок их предоставления: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные вычеты. 

3.3. Налоговый период; дата получения дохода; налоговые ставки; порядок исчисления налога. Порядок уплаты налога налоговыми агентами. Порядок исчисления и уплаты налога в отношении отдельных видов доходов. 

3.4. Декларирование доходов физическими лицами. Порядок возврата налога, излишне удержанного налоговым агентом с физических лиц-резидентов РФ и физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ. Порядок взыскания и уплаты налога. 

3.5. Обязанность налоговых агентов по ведению учёта доходов, полученных от них физическими лицами в налоговом периоде, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленных и удержанных налогов в регистрах налогового учёта. Нормативные правовые акты и практика применения законодательства: 

Тема 4. Страховые взносы 

4.1. Плательщики страховых взносов. Объект обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. База для начисления страховых взносов для плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. Максимальная величина налоговой базы, на которую начисляются страховые взносы на пенсионное и социальное страхование. 

4.2. Особенности определения налоговой базы по страховым взносам в ФСС РФ. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. Расчетный и отчётный периоды. Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений. Тарифы страховых: основные, льготные и дополнительные за работников, имеющих право на досрочную пенсию. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. Контроль за уплатой страховых взносов: камеральные и выездные проверки. Ответственность плательщиков взносов за неуплату или несвоевременную уплату страховых взносов. 

Тема 5. Налог на имущество организаций 

Кардинальные изменение главы 30 НК РФ с 2019 года. Объект налогообложения, налоговая база и порядок ее определения. Порядок перерасчета налоговой базы ретроспективным способом при изменении кадастровой стоимости объектов недвижимого имущества, указанных в статье 378.2 главы 30 НК РФ. Порядок расчёта среднегодовой (средней) стоимости недвижимого имущества, не указанного в статье 378.2 НК РФ. Налоговый и отчетный период по налогу на имущество. Право законодательных органов субъектов Российской Федерации устанавливать ставки налога в пределах, предусмотренных НК РФ, порядок и сроки уплаты налога. Порядок заполнения и представления декларации по налогу на имущество. Зачёт налога на имущество, уплаченного за рубежом. Порядок налогообложения имущества, переданного в доверительное управление. 

Тема 6. Земельный налог 

Налогоплательщики и элементы налогообложения: объекты, налоговая база, ставки, налоговый и отчётный периоды, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты. Льготы. Порядок и сроки представления деклараций. 

Тема 7. Упрощённая система налогообложения 

Изменения главы 26.2 и практика её применения: порядок и условия перехода на упрощённую систему налогообложения (УСН). Выбор объекта налогообложения. Налоги, которые не уплачиваются при использовании УСН. Доходы, которые облагаются налогом на прибыль, но не учитываются при расчете единого налога в связи с применением УСН. Момент признания доходов и расходов в соответствии с главой 26.2 НК РФ. Практические вопросы, связанные с уплатой минимального налога и порядком учёта этого налога в следующем налоговом периоде. Особенности определения налоговой базы при переходе на упрощённую систему налогообложения и с упрощённой системы налогообложения на общий режим налогообложения. Судебная практика по применению упрощенной системы налогообложения. 

Тема 8. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности (ЕНВД) 

Тема 9. Патентная система налогообложения (ПСН) 

Тема10. Налог на профессиональный доход (НПД) 

Курс проходит очно, в учебном классе

Курс проходит в нашем учебном классе по адресу наб. Обводного канала 93А, МДЦ "Нептун", аудитория № 1/1.

Обратите внимание. В случае введения ограничительных мер Правительством Санкт-Петербурга - очные занятия могут быть перенесены.

Преподаватель


Прокофьев
Дмитрий Анатольевич

Профессиональный преподаватель в области финансового менеджмента и налогообложения, управленческого и бухгалтерского учета.

Квалификация

Автор ряда статей по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета в журналах "Бухгалтерские вести", "Финансовый учет и аудит" и других. 

Многократный победитель конкурса "Лучший бухгалтер Северо-Западного региона" и всероссийского конкурса "Лучший бухгалтер России". 

Имеет Диплом по МСФО АССА DipIFR (Rus), по налогообложению РФ АССА (ДипНРФ), международный сертификат CAP (Certified Accounting Practitioner). 

Эксперт журнала «Бухгалтерские вести», преподаватель Учебно-методических центров.

стоимость курса

8 200 ₽

Кофе-брейк

Во время занятий слушателям доступен кофе и чай.

материалы по теме Курса

Материалы подготовленные преподавателем по теме курса будут предоставлены Вам перед началом занятий.

уДОСТОВЕРЕНИЕ О ПОВЫШЕНИИ КВАЛИФИКАЦИИ

Слушателям прошедшим курс обучения выдается удостоверение о повышении квалификации Образовательного центра.

Сертификат ипб России

Слушателям состоящим в ИПБ России выдается Сертификат ИПБ на 40 часов повышения квалификации в зачет 40-часовой программы повышения квалификации.


Запись на курс

Заполните форму записи на курс и мы свяжемся с Вами!

Если у Вас остались какие-либо вопросы - мы с удовольствием ответим.

Адрес наб. Обводного канала 93А (МДЦ "Нептун")
(ст. метро Звенигородская / Пушкинская)