Персонал организации

требования законодательства в области труда, налогообложения и социального страхования

Тема 1. Кадровое делопроизводство: что необходимо знать бухгалтеру 

1.1. Документы по приему, увольнению, переводу сотрудников, в том числе иностранцев. Мед. комиссия при приеме на работу. 

1.2. Документация по персоналу. Хранение кадровых документов (где, как, сколько). Администрирование кадровых процессов. 

1.3. Заключение договоров (трудовых, гражданско-правовых, ученических). Должностные инструкции: необходимость обновления с учетом профстандартов, оценка их эффективности, обязательные положения. Договор о материальной ответственности. 

1.4. Персональные данные: требуется ли согласие сотрудников для копирования документов (паспорт, СНИЛС), сколько хранить копии этих документов, уничтожение документов, содержащих персональные данные. Точка зрения Роскомнадзора. 

1.5. Трудовые книжки: порядок заполнения, грубые нарушения, возможные последствия. 

1.6. Локальные документы, регулирующие трудовые отношения: положение об оплате труда, положение о стимулирующих выплатах, правила трудового распорядка, график отпусков. 

1.7. Наличие обязательного минимума документов по охране труда работников , в том числе в офисе. Возмещение расходов на мероприятия по охране труда. 1.8. Табель учета рабочего времени: распространенные ошибки при заполнении. 

1.9. Командировка: приказ о командировке, приказ о выдаче аванса под отчет на командировку, документы по командировочным расходам, день отъезда и приезда – выходной, кого нельзя направлять в командировку. 

1.10. Больничный лист: как проверить лицензию мед.учреждения, выдавшего лист нетрудоспособности, минимальный и максимальный сроки выдачи больничного, увольнение сотрудника, находящегося на больничном. Электронный больничный лист. 

1.11. Отпуск: виды и продолжительность отпусков, правильное оформление документов по уходу в отпуск. Перевод работника в другую организацию, на другую работу: порядок оформления и выплаты. 

Тема 2 .Актуальные вопросы учета оплаты труда. Сложные аспекты расчетов с персоналом 

2.1. Новое в правовом регулировании оплаты труда (сроки выплаты, ответственность за задержку выплаты). 

2.2. Новые правила по выплатам за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, плата за работу в ночное время, в выходные и праздники, при ненормированном рабочем дне; 

2.3. Оплата труда при совмещении профессий, обучении или замещении отсутствующего работника, простоях, вредном производстве, премиальные выплаты; 

2.4. Средний заработок: порядок исчисления в различных ситуациях, учет премий и вознаграждений. 

2.5. Командировки: изменения в части оплаты суточных, документальное оформление, учет и налогообложение командировочных расходов. Разница между командировками и разъездным характером работы у водителей; 

2.6. Изменения в исчислении отпускных. Расчет компенсации за неиспользованный отпуск. Правила определения среднего заработка. Отпуска в рабочих днях и при суммированном учете времени. Отпуск без сохранения зарплаты. Отпуска совместителей и учебные отпуска. Резерв на оплату отпусков. 

2.7. Пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам. Пособия по уходу за ребенком. 

2.8. Выплаты, связанные с увольнением работника. Гарантии и компенсации при увольнении. Оплата труда за время, фактически отработанное в месяце увольнения. Выходное пособие при увольнении, выплаты по соглашению сторон. Ограничение размеров выходных пособий. Сложные и спорные ситуации, судебная практика 

2.9. Удержания из заработной платы. Виды и основания для производства удержаний. Особенности осуществления удержаний за неотработанные дни предоставленного авансом отпуска. Правила удержания алиментов и других выплат по исполнительным листам. Корректировка по излишне начисленным суммам заработной платы. 

Тема 3. Налог на доходы физических лиц 

3.1. Изменения в расчете НДФЛ, НДФЛ с материальной выгоды, новые сроки уплаты и поквартальная отчетность. 

3.2. Изменения в порядке заполнения 6-НДФЛ, соотношения показателей формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. 

3.3. Спорные вопросы заполнения отчетности по НДФЛ: доходы, включаемые и не включаемые в отчетность. 

3.4. Даты получения дохода (сложные и спорные вопросы). 

3.5. Сроки перечисления налога (нормы НК РФ, официальные разъяснения, примеры). 

3.6. Новые виды вычетов и льгот по НДФЛ.

3.7. Новые коды доходов. 

3.8. Компенсации командировочных расходов. Налогообложение сверхнормативных суточных. 

3.9. Налогообложение отдельных видов доходов: компенсации или социальные выплаты, доходы в натуральной форме, выплаты при увольнении. 

3.10. Подача сведений о неудержанном НДФЛ. 

3.11. Возврат излишне удержанного налога.

Тема 4.Страховые взносы в Пенсионный фонд России, Фонд социального страхования, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования 

4.1. Новая отчетность и изменения по страховым взносам, отчетность по персонифицированному учету; 

4.2. Спорные ситуации отражения в отчетности командировочных расходов, больничных, аренды, материальной выгоды и др. выплат сотрудникам; 

4.3. Новые ставки по взносам (по вредным видам деятельности), для УСН. Увеличение нагрузки по страховым взносам с 2021 г. Предельная величина страховых взносов. 4.4. Страховые взносы за иностранных граждан. 

4.5. Обзор споров с ПФР и ФСС России