Программа семинара
Общие вопросы
1. Введение в действие с 2022 года новых ФСБУ и разъяснения Минфина России: «Запасы» (ФСБУ 5/2019), «Основные средства» (ФСБУ 6/2020) и «Капитальные вложения» (ФСБУ 26/2020);
2. Сокращение критериев для прохождения обязательного аудита;
3. Новое в применении НК РФ:
- 1. введение механизма взаимодействия налогоплательщиков с налоговыми органами через МФЦ;
- 2. новые правила перечисления налогов (реквизиты Федерального казначейства);
- 3. новые правила зачёта переплаты по налогам, а также по страховым взносам в ПФР; вопросы начисления пеней при (не)проведении зачёта налоговым органом;
- 4. обеспечительные меры и последствия сделок, совершаемых в обход таковых (позиция ВС РФ);
- 5. введение оснований для признания налоговых деклараций НЕПРЕДСТАВЛЕННЫМИ в налоговый орган (вопросы надлежащего подписания и выполнение контрольных соотношений);
- 6. введение с 01.07.2021 года института прослеживаемости товаров;
- 7. изменения в порядке проведения камеральных налоговых проверок;
- 8. новые правила представления пояснений к налоговым декларациям по НДС, а также в связи с расхождениями в системе прослеживаемости товаров.
4. Процессуальное взаимодействие с налоговыми органами: истребование регистров учёта и первичных бухгалтерских документов, осмотр в отношении контрагентов, проведение иных мероприятий налогового контроля.
5. Изменения в административном правоприменении: новая форма путевого листа, новая форма транспортной накладной, изменения в порядке ведения кассовых операций, необходимость возврата в банк подотчётных сумм;
6. Введение института неразглашения сведений, полученных в рамках оперативно-розыскной деятельности: пределы и последствия.
НДС
1. Обеспечение производственного процесса: вложения в «чужое» имущество, предоставление служебного жилья, питание сотрудников, технологические потери, брак на производстве, непринятие покупателем предмета договора, распродажа товаров – начисление НДС и применение вычета;
2. Изменение с 2021 года порядка начисления НДС в отношении операций по реализации лицами, признанными банкротами: отслеживание данного статуса и проблема возмещения «входящего» НДС контрагентами, а также анализ текущего правоприменения;
3. Изменения с 2021 года в применении налоговой льготы по НДС в отношении программного обеспечения:
- a. применение льготы только в отношении «российского» программного обеспечения;
- b. пересмотр действующих договоров в части их цены из-за возможной утраты права на льготу;
- c. обязанность налогового агента, в том числе в отношении переходящих договоров;
4. Отдельные вопросы применения пониженных ставок НДС: международные перевозки (железнодорожные и автомобильные «импортные» перевозки), книжная продукция;
5. Отдельные вопросы применения налоговых вычетов, в том числе при размещении рекламы в Интернете, а также при рекламе «российского» программного обеспечения.
Налог на прибыль
1. Изменения с 2021 года: изменения двойного налогообложения дивидендов, получаемых резидентами низконалоговых юрисдикций; новые размеры предельных процентов для целей статьи 269 НК РФ; новые курсы валют для определения размера контролируемой задолженности для целей статьи 269 НК РФ;
2. Вопросы применения норм об устранении двойного налогообложения: наличие фактического права на получение дохода, разграничение «пассивных» и «активных» доходов; введение с 2021 года новых «пассивных» доходов, облагаемых у источника выплаты;
3. Изменение в статье 251 НК РФ в части безвозмездно передаваемого имущества между материнскими и дочерними организациями;
4. Признание расходов: обоснованность расходов нацеленностью на получение экономического эффекта; возможность использования электронных документов с простой цифровой подписью;
5. Экономическое обоснование распределения затрат на прямые и косвенные расходы: проблемы учётной политики;
6. Возможность учёта с 2020 года в составе расходов стоимости имущества, созданного за счёт субсидий, при его передаче в государственную собственность;
7. Изменения в порядке применения инвестиционного налогового вычета (статья 286.1 НК РФ);
8. Расходы по оплате труда: «чрезмерные» премии и выходные пособия;
9. Амортизируемое имущество: вопросы списания остаточной стоимости основных средств и неотделимых улучшений арендованного имущества;
10. Уточнение в порядке инвентаризации резерва на выплату заработной платы и вознаграждения за выслугу лет (статья 324.1 НК РФ);
11. Введение с 2021 года пониженной ставки по налогу на прибыль для IT-организацией и условия для применения таковой (разъяснения Минфина России).
Зарплатные налоги
1. Введение с 2021 года пониженных тарифов для IT-организаций и условия для применения таковых (разъяснения Минфина России);
2. Установление с 2021 года новых размеров фиксированного платежа для индивидуальных предпринимателей, а также возможность его учёта при расчёте «патентного» налога;
3. Последние разъяснения по применению пониженных тарифов субъектами малого предпринимательства;
4. Отдельные вопросы начисления страховых взносов: компенсация за использование личного имущества в служебных целях, подотчётные суммы;
5. Особые правила определения для целей НДФЛ статуса налогового резидента в 2020 году;
6. Изменение с 2021 года НДФЛ с доходов по вкладам (депозитам);
7. Введение новой ставки НДФЛ в размере 15%;
8. Ошибки в расчёте среднего заработка как основание для пересчёта необлагаемого НДФЛ дохода.
Имущественные налоги
1. Новые правила изменения кадастровой стоимости объектов недвижимости и влияние таких изменений на порядок определения налоговой базы, в том числе при ошибках или «двойственности» кадастровой стоимости, а также при выявлении несоответствия между номинальным и реальным назначением объекта недвижимости (статья 378.2 НК РФ);
2. Отдельные вопросы уплаты транспортного налога: отмена налога в отношении «погибшего» транспортного средства, бремя уплаты налога на незарегистрированные транспортные средства.
Ответы на вопросы и практические рекомендации.
Спикер

Куликов
Алексей Александрович
Налоговый консультант при «Палате налоговых консультантов Северо-Запада».
Квалификация
Независимый член Совета Северо-Западного территориального отделения НП«Российская Коллегия аудиторов», управляющий партнер ООО «Агентство Налоговых Поверенных».
Лауреат первого Всероссийского конкурса «Лектор года» (TOP-20).
Имеет два высших образования: экономическое, по специальности «Налоги и налогообложение», и юридическое, по специальности «Государственное и административное право».
Автор комментария к основным положениям Кодекса РФ об административных правонарушениях (2002 г., в соавторстве), практического пособия «Упрощенная система налогообложения» (2003 г., в соавторстве).
Ведет постоянную рубрику «Арбитражная практика» в ежемесячном журнале «1С: Бухгалтерия», автор ряда статей в журналах «1С: Бухгалтерия», «Арбитражные споры» и в газете «Учет. Налоги. Право».
стоимость
Очно - 5 400 ₽
Онлайн - 3 000 ₽
Место проведения занятий
МДЦ "Нептун"
Международный деловой центр "Нептун" находится в центральной части города по адресу: наб. Обводного канала 93А.
Пешая доступность от трех станций метрополитена: Пушкинская / Звенигородская, Обводный канал.
Рядом расположен Петербургский Океанариум, Театр Юного Зрителя (ТЮЗ), а также Витебский вокзал.