Программа семинара
Общие вопросы
1. Ожидаемые изменения, влияющие на сферу налогового законодательства:
- 1.1. повышение ставок доходных налогов;
- 1.2. увеличение МРОТ;
- 1.3. проведение амнистии для «схемы дробления бизнеса»;
- 1.4. «локальная» отмена моратория на проведение проверок.
- 2.1. разные оценки одного правонарушения арбитражными судами и судами общей юрисдикции: преюдиции или полная свобода усмотрения суда;
- 2.2. обязанность прежнего директора по передаче бухгалтерских документов при смене руководителя: процесс пошёл.
- 3.1. «оживление» организации, исключённой из ЕГРЮЛ;
- 3.2. привлечение к субсидиарной ответственности бенефициаров «брошенной» организации.
4. Некоторые вопросы применения трудового законодательства:
- 4.1. оплата сверхурочной работы;
- 4.2. увольнение при отказе от перевода в другую местность;
- 4.3. ответственность за нарушение правил обращения с документами, составляющими тайну, охраняемую законом (персональные данные, коммерческая тайна и т.д.).
- 5.1. необоснованное увеличение сроков налоговой проверки: последствия;
- 5.2. возможность признания налоговыми органами сделки фиктивной, если она уже была оценена судом в гражданско-правовом споре;
- 5.3. учёт переплат при расчёте штрафа: по НДС и налогу на прибыль могут быть разные подходы;
- 5.4. проведение сверки по ЕНС и возврат переплат «старше» 3-х лет;
- 5.5. квалификация «обособленного подразделения» налоговыми органами;
- 5.6. обновлённый перечень «чёрных оффшоров»: КИК и контролируемые сделки;
- 5.7. возможность освобождения от ответственности при сбоях ЭДО.
НДС
1. Отдельные вопросы формирования налоговой базы по НДС:
- 1.1. налоговая база при оплате цифровыми правами;
- 1.2. опционные договоры;
- 1.3. исчисление налоговой базы при продаже товаров через посредников, в том числе через маркетплэйсы;
- 1.4. отграничение оплаты по реализации от иных компенсационных выплат (возмещение затрат по договорам, возмещение убытков);
- 1.5. получение субсидии на компенсацию недополученных доходов;
- 1.6. формирование налоговой базы в отношении сделок в условных единицах;
- 1.7. получение авансов в различных формах;
- 1.8. завуалированная продажа лизингового имущества.
3. Применение пониженных ставок НДС:
- 3.1. определение перечня детских товаров, облагаемых по ставке 10%;
- 3.2. отмена необходимости таможенной отметки на перевозочных документах для международных перевозок;
- 3.3. разрешение вопросов об уплате «ввозного» НДС из ЕАЭС через посредников.
- 4.1. восстановление НДС с авансов: позиция КС РФ и МФ РФ;
- 4.2. восстановление НДС с авансов при его возврате: вариативность способов;
- 4.3. жёсткость определения периода восстановления НДС в соответствии с НК РФ;
- 4.4. незаконность вычетов НДС по «внутригрупповым» авансам;
- 4.5. восстановление НДС при получении субсидий: МФ РФ более лоялен чем ВС РФ и ФНС РФ.
- 5.1. возмещение НДС без счёт-фактуры;
- 5.2. возмещение НДС по основным средствам в течение трёх лет;
- 5.3. разрешение вопроса о возмещении «ввозного» НДС из ЕАЭС через посредников.
Налог на прибыль
1. Отдельные вопросы признания доходов:
- 1.1. выручка от операций, совершаемых за пределами Российской Федерации;
- 1.2. доходы от операций с уставным капиталом (уменьшение, выход участника), выплата действительности стоимости доли без учёта показателя чистых активов;
- 1.3. невостребованные дивиденды;
- 1.4. завуалированная продажа лизингового имущества;
- 1.5. выручка при продаже товаров через посредников, в том числе через маркетплэйсы.
- 2.1. новый перечень «чёрных оффшоров»;
- 2.2. выплаты иностранным взаимозависимым лицам.
- 3.1. включение в состав расходов «входящего» НДС;
- 3.2. расходы, сопутствующие договору;
- 3.3. публичные платежи, в том числе утилизационный и экологические сборы;
- 3.4. расходы в виде капитальных вложений, не давших результата;
- 3.5. перенос ранее не отражённого в налоговой декларации убытка.
Страховые взносы
- 1. Вопросы применения пониженных тарифов: уточнения для аккредитации ИТ-компаний, проверка статуса СМП.
- 2. Эффективная работа налоговых органов по противодействию «зарплатным схемам»: договоры с ИП, опровержение «самозанятости».
- 3. Квалификация социальных выплаты в пользу работников – для учёта пенсионных прав и включения в базу для страховых взносов.
- 4. Получение денежных средств на различные цели под видом «заработной платы»: последствия (судебная практика).
НДФЛ
- 1. Доходы по программам лояльности: условия освобождения от НДФЛ и выбор правильности ставки НДФЛ в зависимости от состава участников акции.
- 2. Получение денежных средств на различные цели под видом «заработной платы»: последствия (судебная практика).
- 3. Вклад в имущество в целях применения участниками организации положений статьи 220 НК РФ для уменьшения НДФЛ.
- 4. Эффективная работа налоговых органов по противодействию «зарплатным схемам»: договоры с ИП, опровержение «самозанятости».
Транспортный налог
- 1. Порядок определения мощности гибридного автомобиля: ВС РФ и ФНС РФ пока не договорились.
Имущественные налоги
- 1. Вопросы квалификации активов в качестве основных средств.
- 2. Неправильный расчёт налога из-за ошибки в данных Росреестра.
- 3. Переквалификация движимого имущества в недвижимость – практика ФНС РФ.
Ответы на вопросы слушателей и практические рекомендации.
Спикер
![](https://cdn.bitrix24.ru/b7235515/landing/d17/d17cfb45642a85549f14f5d38b0c33b0/Kulikov_AA.png)
Куликов
Алексей Александрович
Налоговый консультант при «Палате налоговых консультантов Северо-Запада».
Квалификация
Независимый член Совета Северо-Западного территориального отделения НП«Российская Коллегия аудиторов».
Лауреат первого Всероссийского конкурса «Лектор года» (TOP-20).
Имеет два высших образования: экономическое, по специальности «Налоги и налогообложение», и юридическое, по специальности «Государственное и административное право».
Автор комментария к основным положениям Кодекса РФ об административных правонарушениях (2002 г., в соавторстве), практического пособия «Упрощенная система налогообложения» (2003 г., в соавторстве).
Ведет постоянную рубрику «Арбитражная практика» в ежемесячном журнале «1С: Бухгалтерия», автор ряда статей в журналах «1С: Бухгалтерия», «Арбитражные споры» и в газете «Учет. Налоги. Право».
стоимость
3 300 ₽