2026 год связан со значительными изменениями налогового законодательства. Правительство признало ошибки в «налоговой реформе». Кто и как может улучшить свое положение. На семинаре будет подробно разъяснено: что нового и какие актуальные вопросы в применении глав части второй НК РФ, в формировании налоговой обязанности налога на прибыль, НДС, НДФЛ, страховых взносов.
На семинаре будут даны рекомендации по подготовке отчетности за первое полугодие 2026 года.
В программе семинара (вопросы актуализируются с учетом последних изменений законодательства):
1. НОВОЕ В РЕГУЛИРОВАНИИ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ В 2026 ГОДУ. ПОДГОТОВКА ОТЧЕТНОСТИ ЗА ПЕРВОЕ ПОЛУГОДИЕ 2026 ГОДА.
Промежуточная отчетность в 2026 по новым правилам: поправки в ФЗ «О бухгалтерском учете» и «О гособоронзаказе», ФСБУ 4/2023 "Бухгалтерская (финансовая) отчетность". Состав, содержание и образцы форм отчетности, а также условия ее достоверности. Новые требования к подготовке промежуточной бухотчетности, в т.ч. упрощенной. Размещение промежуточной бух.отчетности в ГИРБО.
Особенности формирования и представления промежуточной бухгалтерской отчетности.
Порядок учета отдельных видов затрат при признании капитальных вложений в основные средства и нематериальные активы, в том числе при создании объекта нематериальных активов в результате выполнения НИОКР.
Актуальность пересмотра элементов амортизации (сроков полезного использования, ликвидационной стоимости, способов амортизации). Оценка основных средств и нематериальных активов.
Разъяснения регулятора в части особенности отражения в отчетности некоторых объектов учета: неоперационной (финансовой) аренды у арендодателя, у арендатора; переклассификации объектов учета аренды при изменении соответствующего договора аренды; активов (денежных средств), недоступных для использования и т.д.
Минфина России об упрощенной системе бухгалтерского учета.
2. НОВОЕ В НАЛОГОВОМ АДМИНИСТРИРОВАНИИ С 1 ЯНВАРЯ 2026 ГОДА.
Актуальные поправки части 1 НК РФ: ограничения по возврату средств с ЕНС, уточнение правил и сроков уплаты налогов, новации в части предоставления налоговых рассрочек и инвестиционного налогового кредита. Позиция КС по вопросам свидетельских показаний.
Совершенствование системы единого налогового счета и единого налогового платежа, новый порядок внесения, взыскания, возврата и сверки платежей. Применение ключевых инструментов налогового администрирования.
Об использования личного кабинета налогоплательщика и ограничениях в обмене электронными документами с ИФНС. О сервисах "Налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки", "Узнать о жалобе", "Прозрачный бизнес".
Позиция ФНС и арбитражных судов о применении инструментария налогового контроля.
3. НОВОЕ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ ПРИБЫЛИ ОРГАНИЗАЦИЙ. ОТЧЕТНОСТЬ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ЗА I ПОЛУГОДИЕ 2026 Г.
Поправки к гл. 25 НК. Новое в применении повышающего коэффициента к расходам на приобретение прав на использование российских программ для ЭВМ, на адаптацию и модификацию этих программ, расширение возможностей по использованию федерального и региональных инвестиционных налог. вычетов, признание в расходах работодателя взносов по ДДС, единовременным выплатам и т.п.
О доходах при получении имущественных прав, при списании кредиторской задолженности. Активное использование электронных документов при подтверждении расходов. О документальном подтверждении и экономической обоснованности расходов, о формальном документообороте, применение электронных форматов единого транспортного документа: новая позиция ВС РФ и Минфина. Об учете амортизируемого имущества.
Управление налоговой базой налога на прибыль в 2026. Применение льгот организациями в сферах радиоэлектроники и инф. технологий. Использование резервов по сомнительным долгам и на ремонт основных средств с учетом обновленной позиции Минфина.
Налоговая декларация за 1 полугодие 2026 года: особенности заполнения и представления. Минфин об отражении в налоговой декларации последствий налоговых ошибок и искажений.
4. ИЗМЕНЕНИЯ В НДС: НОВЫЕ ПРАВИЛА УПЛАТЫ, ОТМЕНА НАЛОГОВЫХ ЛЬГОТ И РАСШИРЕНИЕ ПЕРЕЧНЯ ПЛАТЕЛЬЩИКОВ.
Новое в законодательстве об НДС. Уточнение льготы для субъектов МСП по общепиту, возможность пересмотра цены по переходящим контрактам, Новые операции необлагаемые НДС и облагаемые по ставке 10 %. Особенности увеличения основной ставки НДС на 2 %. Изменения в выполнении обязанности плательщика НДС организациями и ИП, применяющими УСН. Отмена ряда льгот в виде необлагаемых НДС операций. Снижение порога доходов для получения освобождения от обязанностей плательщика. Изменения в составе реквизитов счета-фактуры. Продления периода применения нулевой ставки НДС по услугам проживания в гостиницах, отелях и иных аналогичных объектах. Новый порядок уплаты НДС при ввозе товаров из стран ЕАЭС.
Признание налогоплательщиков, применяющих УСН, плательщиками НДС. Освобождение от обязанностей плательщика по ст. 145 НК РФ. Возможность отказа. Применение пониженных ставок 5% или 7 %: как заявлять, основания для перехода на другие ставки, вычеты и порядок их восстановления, особенности ведения книги продаж и оформления налоговой декларации.
Особенности определения объекта, места реализации, момента формирования налоговой базы при различных ситуациях: арбитраж. практика и разъяснения «фискалов». Риски налоговых вычетов. Судебная практика в части доначисления налога с отказом в вычетах.
Корректировка форм и правил заполнения документов, применяемых при расчетах по НДС, новые электронные форматы счетов-фактур в 2026 г. Изменения в книгах продаж и покупок.
Новая налоговая декларация. Особенности заполнения.
5. ОБ ИСЧИСЛЕНИИ И УПЛАТЕ АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ, ТРАНСПОРТНОГО И ЗЕМЕЛЬНОГО НАЛОГОВ.
Поправки к главам 28, 30 и 31 НК РФ. Новый порядок уплаты налога на имущество организаций, транспортного, земельного налога. Особенности представления уведомлений в 2026 году. Применение предельного размера ставки налога на имущество организаций. Споры по квалификации объектов налогообложения. Объекты основных средств как недвижимое имущество: позиция ФНС России и новый подход Верховного суда к данному вопросу. Влияние на налоговую базу инструментария бух учета и оценочных стандартов.
Обновления перечня дорогих легковых автомобилей. Особенности расчета земельного налога: пропорциональный принцип расчета налоговой базы; изменения кадастровой стоимости и налоговые последствия. Применение ставок налога и повышающих коэффициентов с учетом позиции ВС РФ и разъяснений Минфина, ФНС России.
Особенности представления Уведомлений с учетом разъяснений ФНС России.
6. НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В 2026 ГОДУ. ОТЧЕТНОСТЬ ЗА ПЕРВОЕ ПОЛУГОДИЕ 2026 ГОДА.
Поправки к главе 23 НК РФ: уточнение правил учета доходов при расчете ограничения на применение стандартного налогового вычета на детей, особенности исчисления НДФЛ с доходов от продажи долей в бизнесе, ограничения в налоговых преференциях иностранных агентов. О вычетах на долгосрочные сбережения.
Перспектива отмены Расчета по ф. 6-НДФЛ. ФНС об иных перспективных изменениях в налогообложении доходов физических лиц.
Особенности определения налоговых баз и применения прогрессивной шкалы НДФЛ со ставками от 13% до 22%. Ставка налога с доходов от продажи недвижимости для налоговых резидентов; особенности исчисления НДФЛ с доходов от дивидендов, депозитов и ценных бумаг, отмена льгот, при владении ценными бумагами и долями более 5 лет. Предоставление стандартных и социальных налоговых вычетов по НДФЛ. Получение ежегодной выплаты работающим родителям (усыновителям, опекунам, попечителям), имеющим двух и более детей, являющихся гражданами РФ и постоянно проживающих в России.
Переквалификация гражданско-правовых в трудовые отношения.
Представление расчета по ф. 6-НДФЛ.
7. НОВОЕ В ИСЧИСЛЕНИИ И УПЛАТЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ СОЦИАЛЬНЫХ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ.
Оптимизация льготных тарифов страховых взносов для представителей малого и среднего предпринимательства (МСП) с учетом последних поправок. Снижение с 2026 года для организаций в сфере радиоэлектронной промышленности единого пониженного тарифа страховых взносов с выплат работникам сверх единой предельной величины базы. Новое в применении пониженного тарифа страховых взносов для субъектов МСП отраслей обрабатывающего производства, а также субъектов МСП по видам деятельности, указанных в перечне правительства. Изменения в выплатах по обязательному социальному страхованию по временной нетрудоспособности.
Новая форма РСВ: особенности заполнения. Контрольные соотношения.
Минтруд о тарифах страховых взносах по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в 2026 году. Новый порядок подтверждения основного вида деятельности. Новые правила Минтруда финансового обеспечения предупредительных мер.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ УЧАСТНИКОВ СЕМИНАРА И ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ.
