12
Дней
01
Часов
52
Минут
52
Секунд

Бухгалтерская и налоговая отчетность - 2022
ПРЕДСТАВЛЯЕМ БЕЗ ОШИБОК! Что учесть при ведении бухгалтерского учета и налогообложения в 2023 году.

Дата

09.02 / 10.00 - 17.00

Формат

Очно / онлайн / запись

Программа Семинара


ЧАСТЬ № 1

Куликов Алексей Александрович

Общие вопросы


1. Подготовительные мероприятия перед составлением годовой бухгалтерской отчётностью:
1.1. отражение итогов инвентаризации;
1.2. переоценка основных средств, пересмотр сроков полезного использования основных средств и их ликвидационной стоимости;
1.3. оценка резервов для целей бухгалтерского учёта;
1.4. формирование курсовых разниц: выбор курса пересчёта.


2. Послабления и меры поддержки для организаций:
2.1. исключение стандартной обязанности прохождению аудита для непубличных акционерных обществ;
2.2. упрощённая процедура проведения общего собрания участников;
2.3. лимит чистых активов организации;
2.4. продление программы субсидирования приёма на работу «молодёжи»;
2.5. введение упрощённой процедуры СОУТ для «офисных» микропредприятий.


3. Последние изменения в сфере валютных операций:
3.1. сделки с «дружественными» и «недружественными» нерезидентами;
3.2. исключение административной ответственности при неисполнении валютного законодательства из-за действий третьих лиц;
3.3. продление на 2023 год моратория на проведение валютного контроля;
3.4. введение возможности расчётов в иностранной валюте между резидентами, а также зачётов и цессий по валютным контрактам.


4. Введение с 2023 года единого налогового платежа (ЕНП) и единого налогового счёта (ЕНС):
4.1. формирование сальдо ЕНС на 01.01.2023 года;
4.2. возврат, зачёт, уточнение начислений и реквизитов платежа с 01.01.2023 года в отношении «старых» сумм;
4.3. введение с 2023 года единого срока представления налоговой отчётности и уплаты налогов;
4.4. уведомление об уплате налога как основной документ для идентификации списания в счёт погашения налогового обязательства;
4.5. новые правила зачёта и возврата налоговых платежей.


5. Взаимодействие с налоговыми органами: недостоверность сведений в ЕГРЮЛ и оспаривание таковых, споры по необоснованной налоговой выгоде, представление уточнённой налоговой декларации, нарушение процедуры налоговыми органами, обжалование решений налогового органа.

НДС
1. Изменения по НДС:
1.1. введение с 01.10.2022 года обязанности налогового агента по НДС в отношении электронных услуг, приобретаемых у иностранных лиц;
1.2. изменение с 01.01.2023 года сроков декларирования и уплаты НДС, в том числе налоговыми агентами по НДС;
1.3. освобождение от НДС отдельных операций;
1.4. урегулирование вопросов исчисления НДС в новых субъектах Российской Федерации и при взаимодействии с налогоплательщиками таковых.


2. Вопросы формирования налоговой базы по НДС:
2.1. признание расчётов в рамках возмещения убытков объектом обложения НДС;
2.2. выполнение СМР для собственного потребления: возникновения объекта обложения НДС и права на налоговый вычет;
2.3. «скрытые» формы реализации: безвозмездная передача товаров (работ, услуг), манипулирование ценами в рамках сделок между взаимозависимыми лицами, «прикрывающие» взаиморасчёты как часть оплаты по реализации.


3. Вопросы применения ставки по НДС:
3.1. неправильная ставка НДС и вычет в отношении таковой;
3.2. поставка товаров со смешанной ставкой НДС и вычет в отношении таковых;
3.3. введение новых случаев применения ставки НДС в размере 0%.


4. Вопросы применения налоговых вычетов:
4.1. при изначальном использовании товаров (работ, услуг) для необлагаемых операций и последующем изменении цели назначения конечного продукта;
4.2. документальное подтверждение права на налоговый вычет.

Зарплатные налоги
1. Объединение с 01.01.2023 года ПФ РФ и ФСС РФ:
1.1. новые тарифы страховых взносов;
1.2. объединение пониженных тарифов в три группы – основания и условия применения;
1.3. изменение состава и формата отчётности по страховым взносам;
1.4. изменение в системе ОМС в отношении иностранных работников, а также в системе социального страхования в отношении исполнителей по гражданско-правовым договорам;
1.5. изменение с 01.01.2023 года порядка формирования отчётности по страховым взносам из-за введения ЕНП.


2. Изменения в исчислении страховых взносов, связанные с командировками в новые субъекты Российской Федерации.


3. Расширение сферы применения пониженных тарифов для ИТ-компаний.


4. Отдельные вопросы формирования базы по страховым взносам: оплата проживания работников, пересчёт отпускных при увольнении, займы аффилированным лицам, непогашенные подотчётные суммы.


5. Изменение с 01.01.2023 года порядка формирования отчётности и перечисления НДФЛ:
5.1. новая дата признания дохода по заработной плате;
5.2. новый период для формирования ЕНП по НДФЛ;
5.3. новые формы отчётности по НДФЛ для налоговых агентов;
5.4. особые правила исполнения обязанности налогового агента по НДФЛ в отношении заработной платы, выплачиваемой в декабре;
5.5. сохранение обязанности налогового агента по обособленному учёту налоговой базы по дивидендам на 2023 год.


6. Изменения в исчислении НДФЛ в связи с командировками в новые субъекты Российской Федерации.


7. Отдельные вопросы исчисления налоговой базы по НДФЛ: статус налогового резидента и отсутствие такового, оплата проживания работников, выплаты в пользу «фиктивного» предпринимателя или самозанятого.


Ответы на вопросы слушателей и практические рекомендации.

с 10.00 до 13.00

ЧАСТЬ № 2

Неверко Константин Валерьевич

1. ОСОБЕННОСТИ ФОРМИРОВАНИЯ ГОДОВОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2022 ГОД. НОВОЕ В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ И АУДИТЕ В 2023 ГОДУ.
Поправки к закону об аудите и новшества в организации аудиторской деятельности. Об аудите бухгалтерской отчетности непубличных акционерных обществ. Рекомендации Минфина аудиторам. Ограничение доступа к сведениям ресурса бухгалтерской (финансовой) отчетности.


Реализация программы разработки и ввода новых ФСБУ. Принятие поправок к ФСБУ 26/2020 "Капитальные вложения" и ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды». Новый федеральный стандарт ФСБУ 14/2022 "Нематериальные активы". Порядок учета отдельных видов затрат при признании капитальных вложений в нематериальные активы, в том числе при создании объекта нематериальных активов в результате выполнения НИОКР. Новые понятия балансовая стоимость, группа нематериальных активов, гудвил, ликвидационная стоимость, элементы амортизации, переоцененная стоимость и обесценение.


Основные аспекты учёта основных средств с учетом применения с 2022 года ФСБУ 6/2020 "Основные средства" и ФСБУ 26/2020 "Капитальные вложения". Пересмотр сроков полезного использования, методов амортизации, ликвидационной стоимости. Перспектива обесценения капитальных вложений и основных средств.


Актуальные вопросы применения ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды». Справедливая стоимость и негарантированная ликвидационная стоимость объектов аренды. Что такое приведенная стоимость инвестиции в аренду и финансовых обязательств арендатора. Ставка дисконтирования и порядок ее расчета при учете по договорам аренды. Процентные доходы и расходы. Раскрытие информации в бухгалтерской отчетности.


Новые требования к документообороту, ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете». Особенности электронного документооборота.


Применение ФСБУ 5/2019 «Запасы». Новые группы запасов (НЗП, результаты интеллектуальной собственности и объекты недвижимости для продажи). Признание расходов периода при закупке запасов. Изменения в учете «малоценки» (спецодежда, инвентарь, инструментарий, мебель, офисное оборудование и т.п.). Учет производственных затрат по новым правилам. Обесценение запасов и создание резервов. Расширенная информация в отчетности.

2. ИЗМЕНЕНИЯ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ ПРИБЫЛИ. ОТЧЕТНОСТЬ ОРГАНИЗАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ.
Последние поправки к главе 25 НК РФ (федеральные законы №№ 523-ФЗ, 443-ФЗ, 321-ФЗ, 323-ФЗ, 328-ФЗ, 67-ФЗ и др.). Налоговые льготы для организаций, попавших под санкции, по доходам от продажи акций. Признание расходов в виде выплат мобилизованным и добровольцам. Изменения порядка амортизации отдельных видов амортизируемого имущества; изменение правил уплаты налога с дивидендов; новые возможности списания отдельных видов расходов; изменения условий для льгот IT-компаний и производителей электроники, участников инвестиционных проектов. Повышающий коэффициент к расходам на приобретение российского радиоэлектронного оборудования и российских программ для ЭВМ (баз данных), если они относятся к сфере искусственного интеллекта, инвестиционный налоговый вычет в отношении затрат на внедрение указанных оборудования и программ. О порядке налогового учета курсовых разниц в 2022 – 2024 годах. Изменения в Классификацию основных средств, включаемых в амортизационные группы.


О документальном подтверждении и экономической обоснованности расходов, о фиктивных сделках и формальном документообороте: новая позиция ВС РФ и Минфина России.


Правила определения первоначальной стоимости и начисления амортизации в случаях реконструкции, модернизации или технического перевооружения объектов основных средств. О доходах от реализации имущественных прав (долей, паев). Уточнение норм об инвестиционном вычете. Применений нулевой ставки при продаже акций, выплате дивидендов, определенными налогоплательщиков.


Налоговая декларация за 2022 год: новая форма (электронный формат), особенности заполнения и представления. Минфин об отражении в налоговой декларации последствий налоговых ошибок и искажений.

3. НОВОЕ В ИСЧИСЛЕНИИ И УПЛАТЕ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ, ТРАНСПОРТНОГО И ЗЕМЕЛЬНОГО НАЛОГА.
Поправки к главам 28, 30 и 31 НК РФ (федеральные законы №№ 67-ФЗ, 382-ФЗ и др.). Беззаявительный порядок предоставления льгот. Фиксация кадастровой стоимости недвижимости для целей налогообложения.


Квалификация объектов основных средств как недвижимого имущества: новая позиция ФНС России и обзор Верховного суда. Влияние на уплату налога на имущество новых гл. 6.1 ГК РФ «Недвижимые вещи» и гл. 17.1 ГК РФ «Право собственности и другие вещные права на здания, сооружения, объекты незавершенного строительства, помещения и машино-места», а также новых правил бухгалтерского учета.


Пересмотр порядка применения повышающих транспортный налог коэффициентов. Сообщения об исчисленных суммах транспортного и земельного налогов. Изменения в сроках уплаты налогов.


Особенности расчета земельного налога: изменения кадастровой стоимости и налоговые последствия. Применение ставок налога с учетом позиции ВС РФ и разъяснений Минфина, ФНС России.

Отмена деклараций за налоговый период – 2022 год. Самостоятельная уплата налогов с последующим контролем через налоговые сообщения.


Квалификация объектов основных средств как недвижимого имущества: позиция ФНС России и новый подход Верховного суда к данному вопросу.
Порядок уведомления о льготах, хищениях, гибели, изъятии транспортных средств. Сообщения об исчисленных суммах транспортного и земельного налогов. Изменения в сроках уплаты налогов.
Особенности расчета земельного налога: изменения кадастровой стоимости и налоговые последствия. Применение ставок налога с учетом позиции ВС РФ и разъяснений Минфина, ФНС России.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ УЧАСТНИКОВ СЕМИНАРА И ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ.

с 14.00 до 17.00


Спикеры



Куликов
Алексей Александрович

Налоговый консультант при «Палате налоговых консультантов Северо-Запада».

Квалификация

Независимый член Совета Северо-Западного территориального отделения НП«Российская Коллегия аудиторов».

Лауреат первого Всероссийского конкурса «Лектор года» (TOP-20). 

Имеет два высших образования: экономическое, по специальности «Налоги и налогообложение», и юридическое, по специальности «Государственное и административное право». 

Автор комментария к основным положениям Кодекса РФ об административных правонарушениях (2002 г., в соавторстве), практического пособия «Упрощенная система налогообложения» (2003 г., в соавторстве). 

Ведет постоянную рубрику «Арбитражная практика» в ежемесячном журнале «1С: Бухгалтерия», автор ряда статей в журналах «1С: Бухгалтерия», «Арбитражные споры» и в газете «Учет. Налоги. Право».

Неверко
Константин Валерьевич

Профессиональный бухгалтер и налоговый консультант. Сертифицированный преподаватель ряда обучающих центров НП «ППБА» и УМЦ НП «ИПБР». Консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения.

Квалификация

  • Кандидат экономических наук, доцент СПб ГУПС, аттестованный преподаватель.
  • Международный сертификат CAP (Certified Accounting Practitioner).
  • Лауреат конкурса «Лучший бухгалтер России»
  • Автор ряда книг и статей по проблемам финансов, учета и налогообложения, МСФО.

Очное участие5 900 ₽

В стоимость входят обед в ресторане и кофе-брейк, а также возможность обсудить со спикером свою ситуацию.

В стоимость входит доступ к записи.

Онлайн участие3 200 ₽

Вы сможете принять участие в семинаре онлайн с любого устройства и задать свой вопрос спикеру в чате. 

В стоимость входит доступ к записи.

обратная связь

Возможность задать вопрос спикеру по своей индивидуальной ситуации и получить исчерпывающий ответ.

Видео и аудиозапись семинара

В личном кабинете Вам бесплатно будут доступны видео и аудиозапись семинара. Вы сможете как просмотреть так и прослушать семинар в удобное для Вас время.

Сертификат ипб России

Сертификат ИПБ России на 10 часов повышения квалификации в зачет 40-часовой программы повышения квалификации.

материалы по теме семинара

Материалы подготовленные спикером по теме семинара будут доступны Вам в личном кабинете платформы онлайн-обучения вместе с записью.

доступ с мобильных

Просмотр и прослушивание с мобильных устройств. (онлайн и в записи). 

доступ в течение 30 дней

Доступ ко всем материалам семинара в течение 30 дней с даты проведения мероприятия в личном кабинете слушателя.

Обед в ресторане

Слушателей выбравших очное участие во время перерыва будет ждать вкусный обед в ресторане.

Кофе-брейк

Слушателям выбравшим очное участие будет доступен кофе-брейк в течение всего времени проведения семинара. 

Место проведения семинара

МДЦ "Нептун"

Международный деловой центр "Нептун" находится в центральной части города по адресу: наб. Обводного канала 93А

Пешая доступность от трех станций метрополитена: Пушкинская / Звенигородская, Обводный канал.

Рядом расположен Петербургский Океанариум, Театр Юного Зрителя (ТЮЗ), а также Витебский вокзал.


CRM-форма появится здесь
CRM-форма появится здесь