12
Дней
01
Часов
52
Минут
52
Секунд

Основные поправки Налогового кодекса на 2023 год. Единый налоговый платеж и счет, изменения по НДС, налогу на прибыль и имущества. Объединение ПФ РФ и ФСС РФ. 

Дата

19.12 / 10.00 - 16.00

Формат

Очно / онлайн / запись

Программа семинара

Общие вопросы

  1. Поправки в законодательство, связанные с проведением частичной мобилизации:
    1. «кредитные каникулы»;
    2. «налоговые каникулы»;
    3. «арендные каникулы»;
    4. мораторий на исполнительное производство;
    5. введение особых процедур в сфере трудовых отношений;
    6. учёт в составе затрат расходов на материальную поддержку мобилизованных лиц.
  2. Изменения в применении стандартов бухгалтерского учёта: ФСБУ 25/2018 «Аренда», ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы», ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения».
  3. Последние изменения в сфере валютных операций:
    1. сделки с «дружественными» и «недружественными» нерезидентами;
    2. исключение административной ответственности при неисполнении валютного законодательства из-за действий третьих лиц;
    3. введение возможности осуществления зачётов и цессий по валютным контрактам.
  4. Введение с 2023 года единого налогового платежа (ЕНП) и единого налогового счёта (ЕНС):
    1. формирование сальдо ЕНС на 01.01.2023 года;
    2. возврат, зачёт, уточнение начислений и реквизитов платежа с 01.01.2023 года в отношении «старых» сумм;
    3. переходные положения, связанные со взысканием «старых» задолженностей;
    4. введение с 2023 года единого срока представления налоговой отчётности и уплаты налогов;
    5. уведомление об уплате налога как основной документ для идентификации списания в счёт погашения налогового обязательства;
    6. новые правила зачёта и возврата налоговых платежей;
    7. изменения в процедуре взыскания налоговой задолженности;
    8. новые основания для освобождения от налоговой ответственности.
  5. Взаимодействие с налоговыми органами: недостоверность сведений в ЕГРЮЛ и оспаривание таковых, споры по необоснованной налоговой выгоде, представление уточнённой налоговой декларации, нарушение процедуры налоговыми органами, обжалование решений налогового органа, вопросы административной ответственности.

НДС

  1. Изменения по НДС:
    1. введение с 01.10.2022 обязанности налогового агента по НДС в отношении электронных услуг, приобретаемых у иностранных лиц;
    2. изменение с 01.01.2023 года сроков декларирования и уплаты НДС, в том числе налоговыми агентами по НДС;
  2. вопросы формирования налоговой базы по НДС:
    1. признание расчётов в рамках возмещения убытков объектом обложения НДС;
    2. выполнение СМР для собственного потребления: возникновения объекта обложения НДС и права на налоговый вычет;
    3. «скрытые» формы реализации: безвозмездная передача товаров (работ, услуг), манипулирование ценами в рамках сделок между взаимозависимыми лицами, «прикрывающие» взаиморасчёты как часть оплаты по реализации.
  3. вопросы применения налоговых вычетов:
    1. при изначальном использовании товаров (работ, услуг) для необлагаемых операций и последующем изменении цели назначения конечного продукта;
    2. документальное подтверждение права на налоговый вычет;
    3. применение налогового вычета при неправильном указании размера ставки НДС.


Налог на прибыль

  1. Изменения по налогу на прибыль:
    1. расширение сферы применения пониженной ставки ИТ-компаний, а также иных преференций по налогу на прибыль;
    2. изменения с 01.01.2023 года сроков декларирования и уплаты налога на прибыль в связи с введение ЕНП, в том числе налоговыми агентами;
    3. отражение по итогам 2022 года курсовых разниц.
  2. Отдельные вопросы формирования доходов:
    1. получение имущества в результате проведения операций с аффилированными лицами;
    2. уменьшение уставного капитала организации;
    3. прощение долга;
    4. безвозмездное пользование имуществом третьих лиц.
  3. Отдельные вопросы формирования расходов:
    1. принцип соотносимости доходов и расходов;
    2. документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов в контексте управленческих и производственных процессов в организации;
    3. вопросы признания отдельных расходов:
      1. заработная плата и премии сотрудникам;
      2. формирование стоимости основных средств и нематериальных активов;
      3. расходы по имущественному страхованию;
      4. признание убытков: стихийные бедствия, действия недружественных стран, списание дебиторской задолженности.

Зарплатные налоги

  1. Объединение с 01.01.2023 года ПФ РФ и ФСС РФ:
    1. новые тарифы страховых взносов;
    2. объединение пониженных тарифов в три группы – основания и условия применения;
    3. изменение состава и формата отчётности по страховым взносам: объединение форм отчётности, отмена СЗВ-М, отмена справки о сумме заработка;
    4. изменение в системе медицинского страхования в отношении иностранных работников;
    5. изменение с 01.01.2023 года порядка формирования отчётности по страховым взносам из-за введения ЕНП;
  2. Расширение сферы применения пониженных тарифов для ИТ-компаний.
  3. Отдельные вопросы формирования базы по страховым взносам: оплата проживания работников, пересчёт отпускных при увольнении.
  4. Изменение с 01.01.2023 года порядка формирования отчётности и перечисления НДФЛ:
    1. новая дата признания дохода по заработной плате;
    2. новый период для формирования ЕНП по НДФЛ;
    3. новые формы отчётности по НДФЛ для налоговых агентов;
    4. особые правила исполнения обязанности налогового агента по НДФЛ в отношении заработной платы, выплачиваемой в декабре.
  5. Отдельные вопросы исчисления налоговой базы по НДФЛ: статус налогового резидента и отсутствие такового, оплата проживания работников, выплаты в пользу «фиктивного» предпринимателя или самозанятого.

Имущественные налоги

  1. Разъяснения по уплате транспортного налога в отношении «дорогих» автомобилей, а также в отношении транспортных средств, числящихся в угоне.
  2. Изменения с 01.01.2023 года в сроках и порядке декларирования налога на имущество организаций.
  3. Отдельные вопросы формирования налоговой базы по налогу на имущество организаций в свете применения стандартов бухгалтерского учёта. Право налоговых органов на проверку правильности отражения в бухгалтерском учёте объектов недвижимости.

Ответы на вопросы слушателей и практические рекомендации. 


Спикер



Куликов
Алексей Александрович

Налоговый консультант при «Палате налоговых консультантов Северо-Запада».

Квалификация

Независимый член Совета Северо-Западного территориального отделения НП«Российская Коллегия аудиторов».

Лауреат первого Всероссийского конкурса «Лектор года» (TOP-20). 

Имеет два высших образования: экономическое, по специальности «Налоги и налогообложение», и юридическое, по специальности «Государственное и административное право». 

Автор комментария к основным положениям Кодекса РФ об административных правонарушениях (2002 г., в соавторстве), практического пособия «Упрощенная система налогообложения» (2003 г., в соавторстве). 

Ведет постоянную рубрику «Арбитражная практика» в ежемесячном журнале «1С: Бухгалтерия», автор ряда статей в журналах «1С: Бухгалтерия», «Арбитражные споры» и в газете «Учет. Налоги. Право».

Выберите удобный формат участия

Вы можете выбрать удобный для Вас формат участия в семинаре. В случае очного участия - Вам будут доступны также обед в ресторане и кофе-брейк, а также возможность обсудить со спикером свою индивидуальную ситуацию.

В случае онлайн участия - Вы сможете принять участие в семинаре с любого устройства и задать свой вопрос в чате.

Всем участникам вне зависимости от формата будет доступна запись, которая уже входит в стоимость.

стоимость

очно - 5 700 ₽

Онлайн - 3 100 ₽

обратная связь

Возможность задать вопрос спикеру по своей индивидуальной ситуации и получить исчерпывающий ответ.

Видео и аудиозапись семинара

В личном кабинете Вам бесплатно будут доступны видео и аудиозапись семинара. Вы сможете как просмотреть так и прослушать семинар в удобное для Вас время.

Сертификат ипб России

Учитывае10 часов повышения квалификации в зачет 40-часовой программы повышения квалификации.

материалы по теме семинара

Материалы подготовленные спикером по теме семинара будут доступны Вам в личном кабинете платформы онлайн-обучения вместе с записью.

доступ с мобильных

Просмотр и прослушивание с мобильных устройств. (онлайн и в записи). 

доступ в течение 30 дней

Доступ ко всем материалам семинара в течение 30 дней с даты проведения мероприятия в личном кабинете слушателя.

Обед в ресторане

Слушателей выбравших очное участие во время перерыва будет ждать вкусный обед в ресторане.

Кофе-брейк

Слушателям выбравшим очное участие будет доступен кофе-брейк в течение всего времени проведения семинара. 


Место проведения семинара

гостиница Россия

БЦ "БУРЖУА"

Гостиница Россия расположена по адресу:

Санкт-Петербург, площадь Чернышевского, дом 11.

Вход в БЦ Буржуа с обратной стороны гостиницы, со стороны Варшавской улицы.

Пешая доступность от станции метрополитена:Парк Победы

CRM-форма появится здесь
CRM-форма появится здесь