12
Дней
01
Часов
52
Минут
52
Секунд

Подготовка и представление отчетности за первое полугодие. Важнейшие изменения в бухучете и налоговом законодательстве в 2024 году.
Обзор и рекомендации к применению. Перспективы 2025 года.

Дата

11.07 / Чт / 10.00 - 17.00

Формат

Очно / онлайн / запись

Программа семинара

Часть 1. Куликов А.А., с 10 до 13.


Общие вопросы
1. Ожидаемые изменения, влияющие на сферу налогового законодательства: повышение ставок доходных налогов; увеличение МРОТ; проведение амнистии для «схемы дробления бизнеса»; «локальная» отмена моратория на проведение проверок. 

2. Вопросы административной ответственности: разные оценки одного правонарушения арбитражными судами и судами общей юрисдикции: преюдиции или полная свобода усмотрения суда; обязанность прежнего директора по передаче бухгалтерских документов при смене руководителя: процесс пошёл. 

3. Практика применения норм об ЕГРЮЛ: «оживление» организации, исключённой из ЕГРЮЛ; привлечение к субсидиарной ответственности бенефициаров «брошенной» организации. 

4. Некоторые вопросы применения трудового законодательства: оплата сверхурочной работы; увольнение при отказе от перевода в другую местность; ответственность за нарушение правил обращения с документами, составляющими тайну, охраняемую законом (персональные данные, коммерческая тайна и т.д.). 

5. Процедурные вопросы взаимодействия с налоговыми органами: необоснованное увеличение сроков налоговой проверки: последствия; возможность признания налоговыми органами сделки фиктивной, если она уже была оценена судом в гражданско-правовом споре; учёт переплат при расчёте штрафа: по НДС и налогу на прибыль могут быть разные подходы; проведение сверки по ЕНС и возврат переплат «старше» 3-х лет; квалификация «обособленного подразделения» налоговыми органами; обновлённый перечень «чёрных оффшоров»: КИК и контролируемые сделки; возможность освобождения от ответственности при сбоях ЭДО.

 
НДС
1. Отдельные вопросы формирования налоговой базы по НДС: налоговая база при оплате цифровыми правами; опционные договоры; исчисление налоговой базы при продаже товаров через посредников, в том числе через маркетплэйсы; отграничение оплаты по реализации от иных компенсационных выплат (возмещение затрат по договорам, возмещение убытков); получение субсидии на компенсацию недополученных доходов; формирование налоговой базы в отношении сделок в условных единицах; получение авансов в различных формах; завуалированная продажа лизингового имущества. 

2. Применение освобождений от НДС: реализация прав на «отечественное ПО» в составе аппаратно-программного комплекса, НИОКР за счёт бюджетных средств; 

3. Применение пониженных ставок НДС: определение перечня детских товаров, облагаемых по ставке 10%; отмена необходимости таможенной отметки на перевозочных документах для международных перевозок; разрешение вопросов об уплате «ввозного» НДС из ЕАЭС через посредников. 

4. Вопросы восстановления НДС: восстановление НДС с авансов: позиция КС РФ и МФ РФ; восстановление НДС с авансов при его возврате: вариативность способов; жёсткость определения периода восстановления НДС в соответствии с НК РФ; незаконность вычетов НДС по «внутригрупповым» авансам; восстановление НДС при получении субсидий: МФ РФ более лоялен чем ВС РФ и ФНС РФ. 

5. Вопросы возмещения НДС: возмещение НДС без счёт-фактуры; возмещение НДС по основным средствам в течение трёх лет; разрешение вопроса о возмещении «ввозного» НДС из ЕАЭС через посредников. 

Страховые взносы

1. Вопросы применения пониженных тарифов: уточнения для аккредитации ИТ-компаний, проверка статуса СМП. 

2. Эффективная работа налоговых органов по противодействию «зарплатным схемам»: договоры с ИП, опровержение «самозанятости». 

3. Квалификация социальных выплаты в пользу работников – для учёта пенсионных прав и включения в базу для страховых взносов. 

4. Получение денежных средств на различные цели под видом «заработной платы»: последствия (судебная практика). 

НДФЛ

1. Доходы по программам лояльности: условия освобождения от НДФЛ и выбор правильности ставки НДФЛ в зависимости от состава участников акции. 

2. Получение денежных средств на различные цели под видом «заработной платы»: последствия (судебная практика). 

3. Вклад в имущество в целях применения участниками организации положений статьи 220 НК РФ для уменьшения НДФЛ. 

4. Эффективная работа налоговых органов по противодействию «зарплатным схемам»: договоры с ИП, опровержение «самозанятости».

 

Часть 2. Неверко К.В., с 14 до 17

1. Изменения законодательства и нормативных актов, регулирующих бухгалтерский учет в 2024 году. Новации бухгалтерском учета и отчетности 2025 года. Подготовка отчетности за первое полугодие 2024 года. 

  • Новый ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность». Новые понятия и основные новации правил бух отчетности. Новые требования к составу и содержанию информации, раскрываемой в бух (финансовой) отчетности (в т.ч. образцы форм бух. отчетности); к составу приложений к основным формам отчетности и к промежуточной бух (финансовой) отчетности; к условиям достоверности бух отчетности. 
  • Первое применение ФСБУ 14/2022 "Нематериальные активы". Порядок учета отдельных видов затрат при признании кап вложений в НМА, в т.ч. при создании объекта нематериальных активов в результате выполнения НИОКР. Новые понятия балансовая стоимость, группа нематериальных активов, гудвил, ликвидационная стоимость, элементы амортизации, переоцененная стоимость и обесценение. Изменения в УПО в связи с применением ФСБУ. Отражение последствий изменения учетной политики в межотчетный период. 
  • Проведение инвентаризации в 2025, регистрация в бух учете выявленных расхождений с учетными данными в соответствии с новым ФСБУ 28/2022 "Инвентаризация". Сфера его применения. Организационные аспекты инвентаризации. Документальное оформление. Квалификация результатов. Ограничения при формировании организацией состава инвентаризационной комиссии. 
  • Отчетность в 2025 году по новым правилам. Новые требования к подготовке бух отчетности, в т.ч. промежуточной и упрощенной. 
  • Разъяснения регулятора в части особенности отражения в отчетности некоторых объектов учета: неоперационной (финансовой) аренды у арендодателя, у арендатора; активов (денежных средств), недоступных для использования; налога на сверхприбыль; последствий пересмотра элементов амортизации и оценок; переклассификации объектов учета аренды при изменении соответствующего договора аренды и т.д. 
  • Минфина России об упрощенной системе бухгалтерского учета, включая бухгалтерскую (финансовую) отчетность 
  • Особенности формирования и представления промежуточной бухгалтерской отчетности. 

2. Изменения в налогообложении прибыли организаций. Ужесточение судебной позиции по вопросам реальности сделок и обоснованности расходов. 

  • Предложения Минфина и перспективы увеличения ставки по налогу на прибыль, отмены инвестиционных льгот. Последние поправки к главе 25 НК РФ (ФЗ №№ 629-ФЗ, 539-ФЗ, 389-ФЗ, 166-ФЗ, 159-ФЗ и др.). Корректировка правил предоставления инвестиционного налогового вычета по налогу на прибыль. Новые налоговые ставки на доходы иностранных организаций, не связанных с деятельностью в РФ через постоянное представительство. Изменения в перечне доходов, не учитываемых организациями при определении налоговой базы по налогу на прибыль. Расширение перечня принимаемых расходов на добровольное имущественное страхование. Новые правила представления расчетов сумм доходов, выплаченных иностранным организациям. О льготах на покупку российского высокотехнологичного оборудования. Изменения порядка амортизации отдельных видов амортизируемого имущества; изменение правил уплаты налога с дивидендов; новые возможности списания отдельных видов расходов. 
  • О доходах при получении имущественных прав. О документальном подтверждении и экономической обоснованности расходов, о фиктивных сделках и формальном документообороте: новая позиция ВС РФ и Минфина России. Об учете выплат персоналу, рекламных и представительских расходов, амортизируемого имущества. О нюансах формирования резерва на проведение сложного и дорогого капремонта основных средств и резерва по сомнительным долгам. О порядке налогового учета курсовых разниц. Налогообложение денежной и материальной помощи отдельной категории граждан. Списание безнадежных долгов. 
  • Налоговая декларация за 1 полугодие 2024 года: особенности заполнения и представления. Минфин об отражении в налоговой декларации последствий налоговых ошибок и искажений. 

3. Об исчислении и уплате авансовых платежей налога на имущество организаций, транспортного и земельного налогов в 2024 г. 

  • Поправки к главам 28, 30 и 31 НК Р (ФЗ № 389-ФЗ и др.). Нововведения по налогу на имущество организаций: установление предельной налоговой ставки не более 0,3%, новые права законодательных органов субъектов РФ по установлению особенностей определения налоговой базы. О применении ФСБУ в целях определения налоговой базы по налогу на имущество организаций в отношении объектов ОС, учитываемых организациями по первоначальной стоимости. Особенности предоставления льгот.
  • Обязанности арендодателя как налогоплательщика. Квалификация объектов основных средств как недвижимого имущества: позиция ФНС России и новый подход Верховного суда к данному вопросу.
  • О прекращении налогообложения в отношении транспортного средства, находящегося в розыске в связи с его угоном (хищением). Особенности применения повышающих транспортный налог коэффициентов. Сообщения об исчисленных суммах транспортного и земельного налогов. 
  • Особенности расчета земельного налога: изменения кадастровой стоимости и налоговые последствия. Новые условия применения повышающего коэффициента. Применение ставок налога с учетом позиции ВС РФ и разъяснений Минфина, ФНС России.
Ответы на вопросы участников семинара и индивидуальные консультации. 


Спикеры



Куликов
Алексей Александрович

Налоговый консультант при «Палате налоговых консультантов Северо-Запада».

Квалификация

Независимый член Совета Северо-Западного территориального отделения НП«Российская Коллегия аудиторов», управляющий партнер ООО «Агентство Налоговых Поверенных». 

Лауреат первого Всероссийского конкурса «Лектор года» (TOP-20). 

Имеет два высших образования: экономическое, по специальности «Налоги и налогообложение», и юридическое, по специальности «Государственное и административное право». 

Автор комментария к основным положениям Кодекса РФ об административных правонарушениях (2002 г., в соавторстве), практического пособия «Упрощенная система налогообложения» (2003 г., в соавторстве). 

Ведет постоянную рубрику «Арбитражная практика» в ежемесячном журнале «1С: Бухгалтерия», автор ряда статей в журналах «1С: Бухгалтерия», «Арбитражные споры» и в газете «Учет. Налоги. Право».

Неверко
Константин Валерьевич

Профессиональный бухгалтер и налоговый консультант. Сертифицированный преподаватель ряда обучающих центров НП «ППБА» и УМЦ НП «ИПБР». Консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения.

Квалификация

  • Кандидат экономических наук, доцент СПб ГУПС, аттестованный преподаватель.
  • Международный сертификат CAP (Certified Accounting Practitioner).
  • Лауреат конкурса «Лучший бухгалтер России»
  • Автор ряда книг и статей по проблемам финансов, учета и налогообложения, МСФО.

Очное участие6 100 ₽

В стоимость входят обед в ресторане и кофе-брейк, а также возможность обсудить со спикером свою ситуацию.

В стоимость входит доступ к записи.

Онлайн участие3 300 ₽

Вы сможете принять участие в семинаре онлайн с любого устройства и задать свой вопрос спикеру в чате. 

В стоимость входит доступ к записи.

обратная связь

Возможность задать вопрос спикеру по своей индивидуальной ситуации и получить исчерпывающий ответ.

Видео и аудиозапись семинара

В личном кабинете Вам будут доступны видео и аудиозапись семинара. Вы сможете как просмотреть так и прослушать семинар в удобное для Вас время.

Сертификат ипб России

Сертификат ИПБ России на 10 часов повышения квалификации в зачет 40-часовой программы повышения квалификации.

материалы по теме семинара

Материалы подготовленные спикером по теме семинара будут доступны Вам в личном кабинете платформы онлайн-обучения вместе с записью.

доступ с мобильных

Просмотр и прослушивание с мобильных устройств. (онлайн и в записи). 

доступ в течение 30 дней

Доступ ко всем материалам семинара в течение 30 дней с даты проведения мероприятия в личном кабинете слушателя.

Обед в ресторане

Слушателей выбравших очное участие во время перерыва будет ждать вкусный обед в ресторане.

Кофе-брейк

Слушателям выбравшим очное участие будет доступен кофе-брейк в течение всего времени проведения семинара. 

Место проведения семинара

МДЦ "Нептун"

Международный деловой центр "Нептун" находится в центральной части города по адресу: наб. Обводного канала 93А

Пешая доступность от трех станций метрополитена: Пушкинская / Звенигородская, Обводный канал.

Рядом расположен Петербургский Океанариум, Театр Юного Зрителя (ТЮЗ), а также Витебский вокзал.


CRM-форма появится здесь
CRM-форма появится здесь

CRM-форма появится здесь

доступ к записи прошедшего семинара

КВАРТАЛЬНАЯ ОТЧЕТНОСТЬ. НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ И АДМИНИСТРИРОВАНИЕ. НДС, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ И ИМУЩЕСТВО. СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ И НДФЛ.
___________________________________________

У Вас есть возможность получить доступ к записи и материалам предыдущего семинара, оставив заявку.

30 дней на ознакомление с материалами семинара в любое удобное время 24/7.

Доступ к материалам онлайн. Как со стационарных компьютеров, так и с мобильных устройств.

Стоимость - 3 300 ₽. После оплаты счета - Вам будет предоставлен доступ на электронную почту указанную в заявке.