Программа семинара
Часть 1. Куликов А.А., с 10 до 13.
Общие вопросы
1. Ожидаемые изменения, влияющие на сферу налогового законодательства: повышение ставок доходных налогов; увеличение МРОТ; проведение амнистии для «схемы дробления бизнеса»; «локальная» отмена моратория на проведение проверок.
2. Вопросы административной ответственности: разные оценки одного правонарушения арбитражными судами и судами общей юрисдикции: преюдиции или полная свобода усмотрения суда; обязанность прежнего директора по передаче бухгалтерских документов при смене руководителя: процесс пошёл.
3. Практика применения норм об ЕГРЮЛ: «оживление» организации, исключённой из ЕГРЮЛ; привлечение к субсидиарной ответственности бенефициаров «брошенной» организации.
4. Некоторые вопросы применения трудового законодательства: оплата сверхурочной работы; увольнение при отказе от перевода в другую местность; ответственность за нарушение правил обращения с документами, составляющими тайну, охраняемую законом (персональные данные, коммерческая тайна и т.д.).
5. Процедурные вопросы взаимодействия с налоговыми органами: необоснованное увеличение сроков налоговой проверки: последствия; возможность признания налоговыми органами сделки фиктивной, если она уже была оценена судом в гражданско-правовом споре; учёт переплат при расчёте штрафа: по НДС и налогу на прибыль могут быть разные подходы; проведение сверки по ЕНС и возврат переплат «старше» 3-х лет; квалификация «обособленного подразделения» налоговыми органами; обновлённый перечень «чёрных оффшоров»: КИК и контролируемые сделки; возможность освобождения от ответственности при сбоях ЭДО.
НДС
1. Отдельные вопросы формирования налоговой базы по НДС: налоговая база при оплате цифровыми правами; опционные договоры; исчисление налоговой базы при продаже товаров через посредников, в том числе через маркетплэйсы; отграничение оплаты по реализации от иных компенсационных выплат (возмещение затрат по договорам, возмещение убытков); получение субсидии на компенсацию недополученных доходов; формирование налоговой базы в отношении сделок в условных единицах; получение авансов в различных формах; завуалированная продажа лизингового имущества.
2. Применение освобождений от НДС: реализация прав на «отечественное ПО» в составе аппаратно-программного комплекса, НИОКР за счёт бюджетных средств;
3. Применение пониженных ставок НДС: определение перечня детских товаров, облагаемых по ставке 10%; отмена необходимости таможенной отметки на перевозочных документах для международных перевозок; разрешение вопросов об уплате «ввозного» НДС из ЕАЭС через посредников.
4. Вопросы восстановления НДС: восстановление НДС с авансов: позиция КС РФ и МФ РФ; восстановление НДС с авансов при его возврате: вариативность способов; жёсткость определения периода восстановления НДС в соответствии с НК РФ; незаконность вычетов НДС по «внутригрупповым» авансам; восстановление НДС при получении субсидий: МФ РФ более лоялен чем ВС РФ и ФНС РФ.
5. Вопросы возмещения НДС: возмещение НДС без счёт-фактуры; возмещение НДС по основным средствам в течение трёх лет; разрешение вопроса о возмещении «ввозного» НДС из ЕАЭС через посредников.
Страховые взносы
1. Вопросы применения пониженных тарифов: уточнения для аккредитации ИТ-компаний, проверка статуса СМП.
2. Эффективная работа налоговых органов по противодействию «зарплатным схемам»: договоры с ИП, опровержение «самозанятости».
3. Квалификация социальных выплаты в пользу работников – для учёта пенсионных прав и включения в базу для страховых взносов.
4. Получение денежных средств на различные цели под видом «заработной платы»: последствия (судебная практика).
НДФЛ
1. Доходы по программам лояльности: условия освобождения от НДФЛ и выбор правильности ставки НДФЛ в зависимости от состава участников акции.
2. Получение денежных средств на различные цели под видом «заработной платы»: последствия (судебная практика).
3. Вклад в имущество в целях применения участниками организации положений статьи 220 НК РФ для уменьшения НДФЛ.
4. Эффективная работа налоговых органов по противодействию «зарплатным схемам»: договоры с ИП, опровержение «самозанятости».
Часть 2. Неверко К.В., с 14 до 17
1. Изменения законодательства и нормативных актов, регулирующих бухгалтерский учет в 2024 году. Новации бухгалтерском учета и отчетности 2025 года. Подготовка отчетности за первое полугодие 2024 года.
- Новый ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность». Новые понятия и основные новации правил бух отчетности. Новые требования к составу и содержанию информации, раскрываемой в бух (финансовой) отчетности (в т.ч. образцы форм бух. отчетности); к составу приложений к основным формам отчетности и к промежуточной бух (финансовой) отчетности; к условиям достоверности бух отчетности.
- Первое применение ФСБУ 14/2022 "Нематериальные активы". Порядок учета отдельных видов затрат при признании кап вложений в НМА, в т.ч. при создании объекта нематериальных активов в результате выполнения НИОКР. Новые понятия балансовая стоимость, группа нематериальных активов, гудвил, ликвидационная стоимость, элементы амортизации, переоцененная стоимость и обесценение. Изменения в УПО в связи с применением ФСБУ. Отражение последствий изменения учетной политики в межотчетный период.
- Проведение инвентаризации в 2025, регистрация в бух учете выявленных расхождений с учетными данными в соответствии с новым ФСБУ 28/2022 "Инвентаризация". Сфера его применения. Организационные аспекты инвентаризации. Документальное оформление. Квалификация результатов. Ограничения при формировании организацией состава инвентаризационной комиссии.
- Отчетность в 2025 году по новым правилам. Новые требования к подготовке бух отчетности, в т.ч. промежуточной и упрощенной.
- Разъяснения регулятора в части особенности отражения в отчетности некоторых объектов учета: неоперационной (финансовой) аренды у арендодателя, у арендатора; активов (денежных средств), недоступных для использования; налога на сверхприбыль; последствий пересмотра элементов амортизации и оценок; переклассификации объектов учета аренды при изменении соответствующего договора аренды и т.д.
- Минфина России об упрощенной системе бухгалтерского учета, включая бухгалтерскую (финансовую) отчетность
- Особенности формирования и представления промежуточной бухгалтерской отчетности.
2. Изменения в налогообложении прибыли организаций. Ужесточение судебной позиции по вопросам реальности сделок и обоснованности расходов.
- Предложения Минфина и перспективы увеличения ставки по налогу на прибыль, отмены инвестиционных льгот. Последние поправки к главе 25 НК РФ (ФЗ №№ 629-ФЗ, 539-ФЗ, 389-ФЗ, 166-ФЗ, 159-ФЗ и др.). Корректировка правил предоставления инвестиционного налогового вычета по налогу на прибыль. Новые налоговые ставки на доходы иностранных организаций, не связанных с деятельностью в РФ через постоянное представительство. Изменения в перечне доходов, не учитываемых организациями при определении налоговой базы по налогу на прибыль. Расширение перечня принимаемых расходов на добровольное имущественное страхование. Новые правила представления расчетов сумм доходов, выплаченных иностранным организациям. О льготах на покупку российского высокотехнологичного оборудования. Изменения порядка амортизации отдельных видов амортизируемого имущества; изменение правил уплаты налога с дивидендов; новые возможности списания отдельных видов расходов.
- О доходах при получении имущественных прав. О документальном подтверждении и экономической обоснованности расходов, о фиктивных сделках и формальном документообороте: новая позиция ВС РФ и Минфина России. Об учете выплат персоналу, рекламных и представительских расходов, амортизируемого имущества. О нюансах формирования резерва на проведение сложного и дорогого капремонта основных средств и резерва по сомнительным долгам. О порядке налогового учета курсовых разниц. Налогообложение денежной и материальной помощи отдельной категории граждан. Списание безнадежных долгов.
- Налоговая декларация за 1 полугодие 2024 года: особенности заполнения и представления. Минфин об отражении в налоговой декларации последствий налоговых ошибок и искажений.
3. Об исчислении и уплате авансовых платежей налога на имущество организаций, транспортного и земельного налогов в 2024 г.
- Поправки к главам 28, 30 и 31 НК Р (ФЗ № 389-ФЗ и др.). Нововведения по налогу на имущество организаций: установление предельной налоговой ставки не более 0,3%, новые права законодательных органов субъектов РФ по установлению особенностей определения налоговой базы. О применении ФСБУ в целях определения налоговой базы по налогу на имущество организаций в отношении объектов ОС, учитываемых организациями по первоначальной стоимости. Особенности предоставления льгот.
- Обязанности арендодателя как налогоплательщика. Квалификация объектов основных средств как недвижимого имущества: позиция ФНС России и новый подход Верховного суда к данному вопросу.
- О прекращении налогообложения в отношении транспортного средства, находящегося в розыске в связи с его угоном (хищением). Особенности применения повышающих транспортный налог коэффициентов. Сообщения об исчисленных суммах транспортного и земельного налогов.
- Особенности расчета земельного налога: изменения кадастровой стоимости и налоговые последствия. Новые условия применения повышающего коэффициента. Применение ставок налога с учетом позиции ВС РФ и разъяснений Минфина, ФНС России.
Спикеры
![](https://cdn.bitrix24.ru/b7235515/landing/d17/d17cfb45642a85549f14f5d38b0c33b0/Kulikov_AA.png)
Куликов
Алексей Александрович
Налоговый консультант при «Палате налоговых консультантов Северо-Запада».
Квалификация
Независимый член Совета Северо-Западного территориального отделения НП«Российская Коллегия аудиторов», управляющий партнер ООО «Агентство Налоговых Поверенных».
Лауреат первого Всероссийского конкурса «Лектор года» (TOP-20).
Имеет два высших образования: экономическое, по специальности «Налоги и налогообложение», и юридическое, по специальности «Государственное и административное право».
Автор комментария к основным положениям Кодекса РФ об административных правонарушениях (2002 г., в соавторстве), практического пособия «Упрощенная система налогообложения» (2003 г., в соавторстве).
Ведет постоянную рубрику «Арбитражная практика» в ежемесячном журнале «1С: Бухгалтерия», автор ряда статей в журналах «1С: Бухгалтерия», «Арбитражные споры» и в газете «Учет. Налоги. Право».
![](https://cdn.bitrix24.ru/b7235515/landing/6ea/6eac9ae9bc4c2571ed80cfef4d97d370/Neverko_KV.png)
Неверко
Константин Валерьевич
Профессиональный бухгалтер и налоговый консультант. Сертифицированный преподаватель ряда обучающих центров НП «ППБА» и УМЦ НП «ИПБР». Консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения.
Квалификация
- Кандидат экономических наук, доцент СПб ГУПС, аттестованный преподаватель.
- Международный сертификат CAP (Certified Accounting Practitioner).
- Лауреат конкурса «Лучший бухгалтер России»
- Автор ряда книг и статей по проблемам финансов, учета и налогообложения, МСФО.
стоимость
3 300 ₽