УСН и НДС. Налоговая реформа 2:0.
Новое в налогообложении, бухучете и отчетности. Обязательный УПД2026.
Господдержка и администрирование малого бизнеса.

1. Очередная реформа Минфина: СПОТ; Перенос неналоговых платежей в НК РФ; Лимиты для АУСН; Режим НПД с учетом позиции МФ РФ. Перечень видов деятельности для субъектов при установлении пониженных ставок УСН. Перечень видов деятельность для страховой льготы. 

Виды учетов и отчетностей для субъектов малого бизнеса. Новое в отчетности. 

Новое в корпоративном законодательстве, временный порядок принятия корпоративных решений (Указ Президента от 31.12.2025). Страховые взносы с выплат единоличным руководителям. Обновленные формы, форматы, декларации, расчеты и контрольные соотношения. Новая форма (формат) налоговой УСН декларации. Методика ФХД юрлиц и ИП (Приказ ФНС РФ от 5.12.2025 №ЕД-7-31/1041). Использование УПД (УКД) в качестве основного отгрузочного документа. Повышение ставки НДС с 1.01.2026 и корректировка форматов фискальных документов (Приказ ФНС РФ от 08.12.2025 N ЕД-7-20/1050@). Реализация права на освобождение по НДС (Приказ ФНС РФ от 24.09.2025 №БВ-7-3/818).

 
2. УСН и Автоматизированная УСН и налоговая амнистия при дроблении бизнеса. Ограничение полномочий регионов. Базовые пороги доходов, численности, применения ндс; увеличение порога остаточной (балансовой) стоимости и др. Применение коэффициента-дефлятора 2026.

 
3. Договор, его условия и цена. Переходные положения. Бухгалтерско-налоговый «ДОХОД». Цели и правила его определения. Налоговая реформа 2:0. Сверка, Д/К, изменения в ЕНП.

 
4. НДС: НДС в переходный период. Подробные методические рекомендации по применению НДС. НДС и кассовые чеки. Расширение необлагаемых (облагаемых) операций. Декларационная кампания, основные ошибки и особенности администрирования налоговым органом. Классификация малого бизнеса для целей применения главы 21 НК РФ: новые льготы и освобождения; операции, не являющиеся объектом налогообложения; традиционная ставка и вычет входного ндс; новое в исполнении обязанности налогового агента.

 
Льготы и условия освобождения, изменения в перечне товаров, не облагаемых ндс. Новые коды льгот и коды видов операций, разъяснения ФНС РФ. Особенности заполнения налоговой декларации по льготам и предоставление пакета документов. Освобождения от составления счетов-фактур (УПД).

 
5. Объект обложения НДС, налоговая база и ставки налога. Реализация (отгрузка, передача), безвозмездность, СМР и др. Поправки в ставках и налоговых вычетах (Дт68Кт19). Применение и подтверждение ставки 0%. Товарная номенклатура по ставке 10%. Расчетные ставки. НДС при безвозмездной передаче. Аванс и обеспечительный платеж (задаток). Особенности в определении налоговых баз. Контроль дохода для перехода на повышенную специальную ставку 7%.

 
6. Обязательный УПД2026. Выставление счетов-фактур, УПД (УКД). Корректировочные, исправленные и аннулированные счета-фактуры (УПД). Пороки в оформлении счетов-фактур и последствия. Исполнение обязанности налогового агента. Расширение категории налоговых агентов. Декларации и новые контрольные соотношения.

 
7. Доходы-расходы бухгалтерско-налоговые. Открытый перечень расходов. Источники информации и основания для проведения проверок. Дата получения дохода и контроль выручки (дохода). Компенсации в составе доходов. Документальное подтверждение доходов (выручки, расходов). Особенности признания отдельных видов расходов. Первичка, подтверждающая безвозмездность.

 
8. ОТЧЕТНОСТЬ. Особенности формирования налоговых доходов и расходов. Отличия БУ, НУ и НДС. Новое в бухгалтерском законодательстве. ФСБУ 9/2025Доходы. Упрощенная отчетность по ФСБУ 4. Обязательные Пояснения. Новое в отражении результатов инвентаризации в БУ и НУ.

 
9. Поддержка и администрирование. Индикаторы риска. Базы и реестры. Новые меры поддержки малого бизнеса и правила ОКВЭД. Актуализация единого реестра субъектов МСП. Новое в региональных, местных налогах и неналоговых платежах.

 
10. Обзор правовых позиций КС РФ и ВС РФ, в т.ч. по взысканию убытков с директора.