Общие вопросы
1. Общие вопросы формирования информационной системы «ГосЛог»:
1.1. состав сведений нового информационного ресурса;
1.2. обязанность по регистрации в реестре экспедиторов и перевозчиков;
1.3. прозрачность перевозки: субъектный состав, ценообразование, документы;
1.4. переход на электронный транспортный документооборот.
2. Гражданско-правовые аспекты налогообложения:
2.1. правомерность обладания (пользования) криптовалютой;
2.2. надлежащая гражданско-правовая квалификация получаемых денежных средств;
2.3. определение момента исполнения обязанности по передаче товаров (работ, услуг) и обязанности по перечислению денежных средств;
2.4. возмещение убытков: принцип полного возмещения убытков, необоснованность расходов как способ неосновательного обогащения, счётная ошибка при выплате работнику, «бросание» организации как способ избежания убытков.
3. Судебная практика в отношении «налоговых схем»:
3.1. схема дробления бизнеса;
3.2. цепочки с фиктивными организациями;
3.3. фальсификация трудовых отношений.
4. Взаимодействие с налоговыми органами:
4.1. исключение из ЕГРЮЛ и «трёхлетний карантин»;
4.2. реестр недоимщиков и лиц с обеспечительными мерами;
4.3. взыскание недоимки с взаимозависимых лиц;
4.4. применение обеспечительных мер в отношении дебиторской задолженности;
4.5. нарушение сроков налоговой проверки как основание для отказа во взыскании недоимки.

 
НДС
1. Вопросы начисления НДС:
1.1. начисление НДС физическим лицам при осуществлении предпринимательской деятельности (в т.ч. – деятельность на маркетплэйсах и агрегаторах);
1.2. недостача (необоснованные расходы) как основание для начисления НДС;
1.3. определение момента исчисления налоговой базы, в том числе по сделкам с недвижимостью;
1.4. момент исчисления налоговой базы в отношении полученных авансов.
2. Исполнение обязанности налогового агента:
2.1. безвозмездное пользование казённым имуществом;
2.2. операции с кабельно-проводниковой продукцией;
2.3. выплата доходов иностранному лицу.
3. Вопросы возмещения НДС:
3.1. введение новой формы счёта-фактуры – последствия, обязательность;
3.2. возмещение НДС с авансов при зачёте таковых в счёт иных обязательств;
3.3. сопоставимость сведений счетов-фактур и данных системы ГосЛог, а также данных от маркетплэйсов.

 
Налог на прибыль
1. Признание отдельных видов доходов:
1.1. безвозмездное пользование имуществом, в том числе в рамках группы компаний;
1.2. признание в составе доходов кредиторской задолженности, «вносимой» в фонды организации;
1.3. прощение долга по мировому соглашению как основание для признания дохода;
1.4. учёт курсовой разницы при «перевыставлении» доходов и расходов в рамках посредничества;
1.5. возмещаемые расходы по договору как часть выручки от реализации.
2. Признание расходов:
2.1. экономическое обоснование расходов, в том числе не давших результата;
2.2. ненадлежащее документальное обоснование расходов (первичные документы, акты оказанных услуг, отчёты агентов);
2.3. надлежащее структурирование расходов на прямые и косвенные;
2.4. определение стоимости амортизируемого имущества: расходы по доставке, монтаж, пусконаладочные работы; последствия ошибки в установлении амортизационной группы с учётом предыдущего использования основного средства;
2.5. выплаты сотрудникам: материальная помощь при рождении ребёнка, компенсационные выплаты, расходы на страхование работников;
2.6. признание прочих расходов: расходы на рекламу, расходы на создание нормальных условий труда, арендные расходы;
2.7. внереализационные расходы: списание дебиторской задолженности, формирование резерва по сомнительным долгам и его корректировка.
3. Исполнение обязанности по налогу на доходы.

 
Страховые взносы
1. Уточнения в правилах персонифицированного учёта.
2. Разъяснения по начислению страховых взносов на руководителей с МРОТ (в том числе – при АУСН) и отражение таковых в отчётности.
3. Применение пониженных страховых взносов в отношении СМП: что важнее – реестр или фактическое соответствие;
4. Ожидаемое сокращение ограничений для применения пониженных тарифов для обрабатывающих производств;
5. Доказывание правомерности использования гражданско-правовых договоров вместо трудовых отношений.

 
НДФЛ
1. Уточнения в отчётности в отношении доходов граждан ЕАЭС.
2. Отражение в составе доходов физического лица «пассивных» доходов – проценты по вкладам (счетам), проценты по займу, роялти.
3. Признание дохода по сделкам мены имуществом – позиция КС РФ.
4. Признание в составе доходов сумм возмещаемых расходов.
5. Последние разъяснения ФНС РФ по вопросу непропорциональной выплаты дивидендов.
6. Возврат излишне удержанного НДФЛ налоговым агентом: ВС РФ поддержал ФНС РФ.

 
Имущественные налоги
1. Практика признания оборудования объектом недвижимости.
2. Формирование перечня объектов, подлежащих обложению по кадастровой стоимости, а также оспаривание такового. Исчисление «кадастрового» налога с объектов, не являющихся основными средствами.
3. Прекращение права собственности как основание для списания с баланса основного средства и прекращения уплаты налога на имущество.
Ответы на вопросы и индивидуальные консультации. 

1. ГИТ и Прокуратура.
• Индикаторы риска для проверок ГИТ в 2026 году.
• Негативные последствия при включении организации в реестр недобросовестных работодателей.
• Новые правила для проведения профилактического визита.

 
2. Основной тренд 2026 года – премирование работников по новым правилам.
• Риски и ответственность работодателя.
• Судебная практика.

 
3. Налоговая реформа. Как повлияет на взаимоотношения с работниками.

4. Персональные данные.
• Проверки РКН. Снижение рисков проведения надзорных мероприятий.
• Обзор основных изменений законодательства о ПД в 2025-2026 году.
• Основные задачи по работе с ПД в 2026 году.

 
5. Оформление трудовых отношений.
• Проверяем условия трудовых договоров.
• Гибкие условия трудового договора, через которые можно управлять работниками.

 
6. Особенности дистанционной работы.
• Особенности оформления дистанционных работников.
• Дисциплинарные взыскания и особенности их оформления при дистанционной работе.
• Судебная практика по дистанционной работе.

 
7. Воинский учет.
• Подготовка к работе с реестром воинского учета.
• Снятие с воинского учета без личной явки.

 
8. Квотирование рабочих мест для трудоустройства инвалидов.
• Изменение порядка квотирования с 1 марта 2026 г.

 
9. Участники СВО.
• Статус ветерана боевых действий.
• Расширение перечня гарантий участникам СВО.
• Квотирование рабочих мест для инвалидов – участников СВО.

 
10. Отпуск.
• Контроль за соблюдением графика отпусков.
• Не допускаем накопления задолженностей. Судебная практика.

 
9. Иные изменения на дату проведения мероприятия.
10. Ответы на вопросы. Практические рекомендации. 

1. Нормативные правовые акты Российской Федерации. Их юридическая сила. Юридические правила устранения правовых коллизий. Публично-правовые и частно - правовые сферы экономической деятельности. Соотношение публичных и частных интересов.

2. Презумпция добросовестности участников гражданского оборота и запрет на злоупотребление своими правами. Определение направлений судебной практики.

3. Заключение договора как момент возникновения взаимных прав и обязанностей. Согласование существенных условий договора. Фактическое исполнение договора и его незаключённость. Понятие и пределы свободы договора. Толкование договора. Действие договора во времени. Внедоговорные соглашения. Новые правовые конструкции: опцион на заключение договора, опционный договор, абонентский договор. Договоры, заключаемые под условием. Смешанные договоры. Вопросы признания договора незаключённым для целей налогового контроля. Переквалификация договоров для целей налогообложения, признание сделок мнимыми и притворными.

4. Форма сделки и последствия её несоблюдения: гражданско-правовые и налоговые. Нотариальная форма сделки: недостатки и достоинства. Регистрация сделки и последствия отсутствия таковой: гражданско-правовые и налоговые риски.

5. Цена как условие договора. Способы определения структуры цены. Суммовые и курсовые разницы: влияние таковых на налоговую базу. Бонусы и премии как элементы ценообразования: проблемы квалификации для целей налогообложения. Соглашение сторон об изменении цены.

6. Полномочия на заключение договора. Публичность и достоверность данных ЕГРЮЛ. Полномочия коллегиального исполнительного органа. Доверенность. Принятие мер разумной осторожности и осмотрительности при выборе контрагента.

7. Изменение или расторжение договора: основания и последствия, а также отражение последних в налоговом учёте.

8. Исполнение договора, использование нетрадиционных способов исполнения и прекращения обязательств по договору. Оценка таковых с точки зрения НК РФ.

9. Особенности, существенные условия и налоговые риски отдельных договоров:
• договор купли-продажи (предмет договора, объём прав и обязанностей, разновидности договора купли-продажи; отграничение от посреднических договоров; определение налоговой базы в зависимости от квалификации договора; установление особого момента перехода права собственности или момента отгрузки товара);
• договор подряда (предмет договора, отграничение от договора купли-продажи и посреднических договоров; использование субподрядных отношений и соответствующие налоговые последствия; определение пределов иждивения подрядчика; формирование стоимости незавершённого производства);
• договор аренды (определение предмета договора, разновидности договоров аренды и императивные требования по осуществлению ремонта предмета аренды; содержание предмета аренды, в том числе возмещение эксплуатационных расходов, и их квалификация для целей налогообложения, отдельные вопросы договоров лизинга);
• договор возмездного оказания услуг (отграничение от договора подряда, определение предмета договора, оформление «закрывающих» документов для налогового учёта);
• договор займа (предмет договора, согласование процентной ставки, сроки возврата предмета займа, исчисление в целях налогообложения дохода в виде экономии на процентах);
• посреднические договоры (предмет договора, способ исполнение договора как квалифицирующий признак, исчисление налоговой базы у комитента и комиссионера).

10. Круглый стол. Ответы на вопросы, практические рекомендации. 

1. Оптимизация налогов и уклонение от уплаты налогов: теоретическое и правовое разграничения. Презумпция добросовестности и невиновности налогоплательщика. Распределение бремени доказывания юридически значимых обстоятельств.
2. Применение статьи 54.1 НК РФ. Последствия различного состава доказанных налоговозначимых обстоятельств в рамках конкретной сделки: (не)принятие мер разумной осмотрительности, наличие (отсутствие) признаков умысла на получение необоснованной налоговой выгоды, нарушение законодательства со стороны третьих лиц. Налоговые оговорки в договорах (статьи 431.2 и 406.1 ГК РФ). Раскрытие налоговой тайны для третьих лиц. Налоговая медиация.
3. Возможность проверяющих органов по признанию сделок мнимыми и притворными (соотношение статьи 170 ГК РФ и статьи 54.1 НК РФ) и их переквалификации.
4. Критерии самостоятельной оценки налоговых рисков. Аналитическая деятельность налоговых органов. Превентивная деятельность налоговых органов по предупреждению потенциальных нарушений со стороны налогоплательщика. 

5. Поводы и основания для проведения мероприятий налогового контроля:
5.1. профилактическое взаимодействие налоговых органов и налогоплательщиков (рабочие комиссии по средней заработной плате, по «налоговым разрывам», по убыточности и т.д.): правомерность и обоснованность таковых;
5.2. порядок проведения камеральной налоговой проверки, объём и предельные сроки;
5.3. порядок назначения и проведения выездной налоговой проверки, приостановление проверки, продление сроков, истребование и изъятие документов;
5.4. проведение прочих мероприятий налогового контроля – опрос свидетеля, осмотр территорий и помещений, выемка, экспертиза.

 
6. Участие в налоговых проверках сотрудников иных органов власти и их процессуальные полномочия. Легализация в рамках налоговой проверки доказательств, полученных вне процедур налогового контроля.
7. Рассмотрение результатов налоговой проверки, порядок обжалования решения и вступления его в силу. Обеспечительные меры и сделки, совершаемые в обход таковых.
8. Субсидиарная имущественная ответственность должностных лиц организации по налоговым обязательствам организации.
9. Поводы и основания для проведения самостоятельных проверочных мероприятий правоохранительными органами. Принятие процессуального решения по их результатам.
10. Вопросы уголовно-правовой квалификации уклонения от уплаты налогов (статьи 198, 199, 1991, 1992, 1993 и 1994 УК РФ): позиция Верховного Суда Российской Федерации, Конституционного Суда Российской Федерации.

Круглый стол. Ответы на вопросы, практические рекомендации.