Программа курса
1. Актуальные изменения налогового законодательства.
Поправки к первой части НК РФ.
• Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов
• Истребование документов и пояснений
• Изменение срока уплаты налогов в 2027 году
• Порядок расчета пени в 2026 году, перерасчет пени за прошлые периоды
• Представление уточненной декларации при выявлении расходов предшествующих периодов при увеличении налоговой ставки
• Возможность представления единого уведомления по НДФЛ и страховым взносам до конца налогового (расчетного) периода
• Проведение камеральной проверки уполномоченным органом
• Проведение выездной проверки
• Рассмотрение апелляционной жалобы уполномоченным органом
• Пределы применения штрафных санкций при наличии смягчающих обстоятельств
• Планируемые увеличения штрафных санкций за нарушения налогового законодательства
• Новые рекомендации по проведению камеральных проверок
2. Национальная система прослеживаемости товаров, изменения с 2026 года, вступающие в силу с 1 октября 2026 (Постановление Правительства №709 от 08.06.2026)
3. Национальная система подтверждения ожидания поставки товаров (СПОТ) (ФЗ №101-ФЗ от 17.04.2026)
4. НДС.
• Особенности исчисления НДС при применении УСН, применение ставок 5%, 7%, освобождение от исполнения обязанности налогоплательщика. Применение коэффициентов-дефляторов по УСН. Критерии применения УСН. Потеря права на применение УСН, налоговые последствия
• Изменение объекта налогообложения с 2026 года
• Определение места реализации, выполнение функций налогового агента
• Операции, подлежащие и не подлежащие налогообложению, ведение раздельного учета, особенности применения налоговых вычетов при наличии облагаемых и необлагаемых операций
• Требования к счету-фактуре, исправленный и корректировочный счет-фактура
• Порядок применения налоговых вычетов
• Особенности подтверждения права на применение ставки НДС в размере 0% в зависимости от вида операций
• Восстановление НДС, ранее принятого к вычету
• Особый порядок восстановления НДС по объектам недвижимости
• Планируемая отмена заявительного порядка возмещения НДС с 2027 года
• Исчисление НДС в рамках ЕАЭС
5. Налог на прибыль организаций.
• Доходы от реализации и внереализационные доходы. Особенности учета отдельных видов внереализационных доходов. Учет курсовых разниц в 2022-2027 годах
• Закрытый перечень доходов, не учитываемых при налогообложении. Изменения в 2026 году
• Формирование налоговой базы по доходам, учитываемым в особом порядке
• Требования к расходам, учитываемым при исчислении налога на прибыль
• Распределение расходов на прямые и косвенные
• Особенности применения отдельных видов внереализационных расходов
• Материальные расходы, технологические потери и нормы естественной убыли
• Амортизируемое имущество, применение повышающих коэффициентов к первоначальной стоимости и норме амортизации, амортизационная премия
• Требования к расходам на оплату труда, учитываемым при налогообложении
• Прочие расходы, нормируемые прочие расходы
• Понятие сомнительного долга для целей налогообложения. Формирование резерва по сомнительным долгам. Безнадежные долги и их списание
• Порядок формирования резерва на выплату отпускных
• Открытый перечень расходов, не учитываемых при налогообложении
• Региональный и федеральный инвестиционный вычеты. Особенности исчисления вычетов
• Изменения в порядке представления декларации по налогу на прибыль с 2027 годы
• Формирование налоговой базы при наличии обособленных подразделений
• Налоговая база по операциям с цифровыми активами и цифровой валютой
• Особый порядок учета доходов и расходов по договорам, заключенным с иностранными организациями
• Налоговые ставки. Особенности применения пониженных ставок
• Виды доходов иностранных организаций, подлежащих налогообложению в РФ
• Выполнение обязанностей налогового агента по налогу на прибыль
• Налоговый расчет по доходам, выплаченным иностранным организациям
6. НДФЛ
• Формирование налоговой базы по доходам в виде материальной выгоды с 2024 года
• Формирование налоговой базы по доходам в виде дивидендов, изменения с 2027 года
• Виды налоговых баз, по которым применяются разные ставки НДФЛ
• Доходы, не учитываемые при налогообложении
• Налоговые вычеты – стандартные, социальные имущественные
• Налоговые ставки
• Формирование налоговой базы налоговым агентом, Порядок и сроки уплаты НДС налоговым агентом
• Переквалификация подотчетных сумм в доход налогоплательщика
• Исчисление НДФЛ индивидуальными предпринимателями
7. Страховые взносы
• Плательщики страховых взносов
• Увеличение предельной величины базы для исчисления страховых взносов с 01.01.2027
• Выплаты, не учитываемые при формировании базы по страховым взносам. Арбитражная практика по выплатам социального характера
• Тарифы страховых взносов, применение пониженных тарифов отдельными категориями плательщиков
• Передача полномочий по контролю за уплатой страховых взносов на травматизм налоговым органам
8. Имущественные налоги (транспортный, земельный, налог на имущество)
Изменения в 2026 году и планируемые изменения с 2027 года
Входит в программу на Аттестат
профессионального главного бухгалтера коммерческой организации
Данный курс входит в программу подготовки на Аттестат ИПБ России - Профессиональный Главный бухгалтер коммерческой организации (6-й уровень).
Курс повышения квалификации может быть пройден как отдельно, так и в составе курса подготовки к сдаче экзамена на Аттестат.
налогообложение
преподаватель
Плавинская
галина алексеевна
Специалист в области внешнеэкономической деятельности - учет и налогообложение, валютный контроль. Начало лекторской деятельности - 2000 год.
Квалификация
- Опытный преподаватель, доцент, советник Федеральной Налоговой Службы. Более 11 лет читает лекции, автор ряда статей по налогообложению.
- Кандидат экономических наук, доцент кафедры «Налоги и налогообложение» Санкт-Петербургского государственного университета водных коммуникаций.
- Начальник факультета экономики ГМА им.адм. С.О.Макарова.
- Исполнительный директор Центра налогового консультирования на водном транспорте при ГМА им. адм. С.О.Макарова.
- Советник налоговой службы РФ 2 ранга.
- Многолетний практический опыт в работе налоговых органов СПб. Последняя должность – начальник отдела налогообложения юридических лиц Управления ФНС России по Санкт-Петербургу.
- Автор более чем семидесяти научных статей по налогообложению в журналах «Налоги», «Финансы и налоги», «Морской флот», а также монографии «Налоговое регулирование: теория и практики (на примере судоходного бизнеса).
стоимость курса
15 000 ₽
Место проведения семинара
МДЦ "Нептун"
Международный деловой центр "Нептун" находится в центральной части города по адресу: наб. Обводного канала 93А.
Пешая доступность от трех станций метрополитена: Пушкинская / Звенигородская, Обводный канал.
Рядом расположен Петербургский Океанариум, Театр Юного Зрителя (ТЮЗ), а также Витебский вокзал.
Удобная парковка
Всем слушателям доступна бесплатная круглосуточная охраняемая парковка.
Заезд со стороны наб. Обводного канала под шлагбаум.
На КПП сообщите, что Вы приехали в учебный центр "ОМКЦ".
Кофе-брейк и ресторан
Слушателям посещающим очные занятия и семинары доступен кофе-брейк в аудитории, а также кафе и ресторан на территории делового центра.
Для очных слушателей семинаров в стоимость уже входит вкусный обед в ресторане.
Центр города
Комфортная транспортная доступность как на машине, так и на общественном транспорте.
10-15 минут пешком от трех станций метро: Пушкинская / Звенигородская, Обводный канал.
Удобные конференц-залы
Слушателям доступны как небольшие аудитории до 10 человек для проведения занятий, так и комфортные конференц-залы до 100 человек.
Запись на курс
Заполните форму записи на курс и мы свяжемся с Вами!
Обращаем Ваше внимание, что для получения удостоверения о повышении квалификации необходимо предоставить следующий пакет документов:
- Скан-копия паспорта;
- Скан-копия документа об образовании или справка об обучении для лиц, получающих высшее образование;
- Скан-копия документа об изменении ФИО (при необходимости);
- Скан-копия страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования (СНИЛС).
Если у Вас остались какие-либо вопросы - мы с удовольствием ответим.
(ст. метро Звенигородская / Пушкинская)
СРЕДИ НАШИХ СЛУШАТЕЛЕЙ
